清脆的鈴鐺 追問

2020-05-29 20:07

借：應收賬款
貸主營業(yè)務收入
貸應交稅金增值稅。
并計提附加稅等
同時：借：應交增值稅銷項稅
貸：應交稅金未交增值稅。
當月交納時：借：應交稅金未交增值稅
貸：銀行存款。

bamboo老師 解答

2020-05-29 20:12

現(xiàn)在是要把這個無票收入的發(fā)票補開發(fā)票么

清脆的鈴鐺 追問

2020-05-29 20:13

是的。補開一部分。同時還想問下我之前是預交了四個項目的增值稅?，F(xiàn)在我其他項目開票可以抵扣這個稅。那會計分錄處理一樣吧

bamboo老師 解答

2020-05-29 20:14

把前面未開票收入的分錄紅沖
然后根據(jù)開具的增值稅發(fā)票再寫分錄
其他項目開票可以抵扣這個稅。會計分錄處理一樣

清脆的鈴鐺 追問

2020-05-29 20:16

不好意思老師能寫下會計分錄嗎。我現(xiàn)在就是紅沖時候犯了迷糊。不知道到底怎么寫了

bamboo老師 解答

2020-05-29 20:24

借：應收賬款 借方紅字
貸：主營業(yè)務收入 貸方紅字
貸：應交稅金增值稅 貸方紅字
然后按照差額沖減計提的附加稅