無語的漢堡 追問

2020-05-28 19:42

貿(mào)易這塊不是不應(yīng)該做庫存商品和原材料科目嗎？

鄒老師 解答

2020-05-28 19:46

你好，貿(mào)易是應(yīng)當做庫存商品的，只是不應(yīng)當做原材料

無語的漢堡 追問

2020-05-28 19:50

這樣啊，我這個是簡單貿(mào)易不是多貨物貿(mào)易，公司是不存放商品的也這么做嗎，老師我還想問一下歸到主營業(yè)務(wù)成本科目合不合適呢？

鄒老師 解答

2020-05-28 20:00

你好，公司是不存放商品的，也需要先通過庫存商品科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，而不是直接計入主營業(yè)務(wù)成本的

無語的漢堡 追問

2020-05-28 20:02

那到時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀？如果當月付款當月收到票是直接計入主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2020-05-28 20:08

你好，實現(xiàn)收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)
當月付款當月收到票是先計入庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

無語的漢堡 追問

2020-05-28 20:12

老師，我現(xiàn)在庫存商品，預(yù)付賬款，我不知道什么時候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，怎么做這個分錄

鄒老師 解答

2020-05-28 20:15

你好，之前付了款沒收到票做了預(yù)付賬款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款
現(xiàn)在收到票了，分錄是，借；庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；預(yù)付賬款
確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

無語的漢堡 追問

2020-05-28 20:17

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-05-28 20:17

不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝