時尚的店員 追問

2020-05-28 19:52

好的老師

舟舟老師 解答

2020-05-28 19:56

折舊月份2016.9-2018.6合計22個月，即折舊1年加10個月
第一折舊年折舊=306000*2/5=122400
第二折舊年折舊（10個月）=(306000-122400)*2/5*10/12=61200
累計折舊=122400+61200=183600
借：固定資產(chǎn)清理306000-183600=122400
累計折舊183600
貸：固定資產(chǎn)306000
借：固定資產(chǎn)清理200
貸：銀行存款200
借：銀行存款6000
貸：固定資產(chǎn)清理6000
借：營業(yè)外支出122400-6000+200=116600
貸：固定資產(chǎn)清理116600

舟舟老師 解答

2020-05-28 19:59

借：固定資產(chǎn)清理6000-2000=4000
累計折舊2000
貸：固定資產(chǎn)6000
借：銀行存款7000*1.09=7630
貸：固定資產(chǎn)清理4000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）630
資產(chǎn)處置損益3000

時尚的店員 追問

2020-05-28 20:13

我想問一下2018.6.30報廢的 為什么不是從2018.7開始呢

舟舟老師 解答

2020-05-28 20:19

當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)期計提折舊
6月30日報廢是通常的表述
假如該題改為6月1日報廢，那么處理還是一樣的，一般也會在6月30日進(jìn)行賬務(wù)處理
所以不管報廢在6月的哪一日都是一樣的處理

時尚的店員 追問

2020-05-28 21:04

老師第二大題的借固定資產(chǎn)清理為什么要用7000×1.09 增值稅率不是應(yīng)該直接用原價×1.09變成應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅嗎  
還有那個應(yīng)交稅費(fèi)在貸方為什么是進(jìn)項稅 不是應(yīng)該是銷項稅嗎

舟舟老師 解答

2020-05-28 21:07

不好意思，寫錯了，這里應(yīng)該改為銷項稅額
7000*1.09是價稅合計，收到的金額

時尚的店員 追問

2020-05-28 21:07

說錯了 我想問的是1.09哪里來的 然后應(yīng)交稅費(fèi)在貸方是不是進(jìn)項稅

時尚的店員 追問

2020-05-28 21:10

想問一下1.09是怎么算出來的 價稅合計是怎么算的 什么公式

舟舟老師 解答

2020-05-28 21:12

增值稅=7000*0.09=630
所以價稅合計=7000+630=7630
價稅合計=不含稅售價*（1+增值稅稅率）