xia。 追問(wèn)

2020-05-28 17:52

1月申報(bào)多，5月來(lái)調(diào)減都是可以的嗎？

劉之寒老師 解答

2020-05-28 17:54

可以調(diào)減的，沒(méi)有問(wèn)題。

xia。 追問(wèn)

2020-05-28 17:55

老師，請(qǐng)問(wèn)在哪里做調(diào)減呢？需要填哪個(gè)表呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-28 17:56

前提是非記賬差錯(cuò)或業(yè)務(wù)原因。屬于一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

xia。 追問(wèn)

2020-05-28 17:57

一般納稅人

劉之寒老師 解答

2020-05-28 18:04

這個(gè)多申報(bào)的收入是什么原因造成的

xia。 追問(wèn)

2020-05-28 18:13

是申報(bào)的時(shí)候申報(bào)金額多填了，記賬的時(shí)候記多了。確定收入確定多了

劉之寒老師 解答

2020-05-28 18:14

那說(shuō)明存在記賬差錯(cuò)，每個(gè)月申報(bào)的收入全部都開(kāi)發(fā)票了嗎

xia。 追問(wèn)

2020-05-28 18:15

每個(gè)月都收入都開(kāi)發(fā)票了

xia。 追問(wèn)

2020-05-29 09:05

老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)改怎么辦呢？

xia。 追問(wèn)

2020-05-29 09:06

請(qǐng)問(wèn)老師記錯(cuò)收入，要怎么辦調(diào)整呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-29 09:07

如果收入都開(kāi)票了，也屬于記錯(cuò)賬，那在5月開(kāi)具一份負(fù)數(shù)發(fā)票，同時(shí)做沖銷(xiāo)收入的賬務(wù)處理。

xia。 追問(wèn)

2020-05-29 09:25

老師，收入都開(kāi)具發(fā)票了，一月份5508.85是當(dāng)時(shí)開(kāi)具了然后當(dāng)月已經(jīng)作廢了，一月份確定收入的時(shí)候確定多了，現(xiàn)在開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票就開(kāi)不出來(lái)了，就相當(dāng)于多記收入5508.85

劉之寒老師 解答

2020-05-29 09:56

那就是說(shuō)1月作廢發(fā)票對(duì)應(yīng)的收入（5508.85）當(dāng)時(shí)沒(méi)有沖銷(xiāo)，直接申報(bào)了?？梢园?月申報(bào)表拍照發(fā)給我看下嗎

xia。 追問(wèn)

2020-05-29 13:33

今天查不到發(fā)票，盤(pán)被領(lǐng)導(dǎo)鎖起來(lái)了，領(lǐng)導(dǎo)今天沒(méi)有在

xia。 追問(wèn)

2020-05-29 13:34

相當(dāng)于一月5508.85這個(gè)金額被我一個(gè)月多記入收入并且進(jìn)行申報(bào)了

劉之寒老師 解答

2020-05-29 13:50

由于之前發(fā)票已經(jīng)作廢了，我主要是想了解這個(gè)多記的部分在申報(bào)表的填寫(xiě)。先不管這個(gè)，賬務(wù)方面如果也多記收入，需要沖銷(xiāo)處理：
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（負(fù)數(shù)）
貸：銀行存款/應(yīng)收賬款

xia。 追問(wèn)

2020-05-29 14:14

老師請(qǐng)問(wèn)增值稅多申報(bào)多收入5508.85這個(gè)怎么辦呢？

劉之寒老師 解答

2020-05-29 14:28

因?yàn)橘~務(wù)沖減收入了，申報(bào)時(shí)按賬面收入申報(bào)就可以。具體填報(bào)我需要看到你1月當(dāng)時(shí)的申報(bào)表。