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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-28 15:45

企業(yè)分配工資 

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 

2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個(gè)人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

2.貸：銀行存款

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 15:48

你為何講那么多題外話？我只問工資，講那么多干啥？

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:49

你好，借 管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 15:53

生成的資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，有問題嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:54

應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，表示發(fā)放的工額大于提取的工資金額，只要補(bǔ)提工資就可以了。

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 15:58

老是感覺你講那么復(fù)雜，我是問那負(fù)數(shù)不管它沒事吧？我公司沒有你說的提取工資，提取工資干什么？

紫藤老師 解答

2020-05-28 15:59

應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，沒有問題，嗯呢，現(xiàn)在就說的簡(jiǎn)單一點(diǎn)哈

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 16:00

你意思是發(fā)放的工資大于計(jì)提的工資？那是以前那會(huì)計(jì)留的，又不是我搞的

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:00

是的，發(fā)放的工資大于計(jì)提的工資

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 16:03

以前那會(huì)計(jì)沒計(jì)提，只有發(fā)放的工資分錄

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:04

對(duì)的，所以就造成了發(fā)放的工資大于計(jì)提的工資（0）

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 16:05

明白，我再補(bǔ)上計(jì)提的分錄就行了吧？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:06

對(duì)的，你的理解是正確的

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 16:18

我用以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)，增加了管理費(fèi)用，那就把今年的管理費(fèi)用增大了，凈利潤(rùn)就變小了，這樣行不？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:19

可以的，以前的計(jì)提應(yīng)該使用以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 16:19

對(duì)今年的利潤(rùn)表凈利潤(rùn)有影響不？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:21

沒有影響，影響的是未分配利潤(rùn)

陽(yáng)光 追問

2020-05-28 16:22

利潤(rùn)表上的管理費(fèi)用增大了，怎么會(huì)沒有影響？不對(duì)吧？

紫藤老師 解答

2020-05-28 16:23

以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)，最后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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相關(guān)問題討論
你好，你貸方銀行存款肯定是4筆
2022-03-30 17:28:29
你好 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 ， ????貸：銀行存款等科目??
2021-11-03 16:31:51
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-08-01 16:06:01
企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2020-05-28 15:45:55
您好，如果是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放時(shí)，可以的
2020-04-03 11:43:49
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