強(qiáng)健的板栗 追問(wèn)

2020-05-28 15:33

說(shuō)是作為出資，但是沒(méi)有去稅務(wù)或工商做相關(guān)的東西，只是口頭說(shuō)明了，專利權(quán)已申請(qǐng)

小林老師 解答

2020-05-28 15:40

您好，既然工商沒(méi)變更，那您可以先掛賬其他應(yīng)付款，待后期有變化再調(diào)整。

強(qiáng)健的板栗 追問(wèn)

2020-05-28 15:44

老師，我去年把申請(qǐng)專利權(quán)的費(fèi)用計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)里了，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在匯算清繳怎么處理比較好，就我現(xiàn)在這個(gè)情況

小林老師 解答

2020-05-28 15:47

您好，您無(wú)形資產(chǎn)屬于外購(gòu)所得，未取得無(wú)形資產(chǎn)發(fā)票，按照目前稅法口徑，您這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的攤銷需要進(jìn)行納稅調(diào)整增加。

強(qiáng)健的板栗 追問(wèn)

2020-05-28 15:58

老師，這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)是股東出的配方，這個(gè)也要取得發(fā)票是吧？哪我把專利權(quán)費(fèi)用的發(fā)票計(jì)到這里了，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么處理??？謝謝老師了

小林老師 解答

2020-05-28 16:16

您好，是的。這個(gè)視同對(duì)方轉(zhuǎn)讓給您，無(wú)論是公司付款購(gòu)買還是作為出資。您可以無(wú)票入賬，按目前稅法要求是需要將對(duì)應(yīng)無(wú)票攤銷金額進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。