老師您好：我公司（為運(yùn)輸企業(yè)）2018年下半年購(gòu)買(mǎi)運(yùn)輸車輛，并在19年企業(yè)所得稅匯算時(shí)按固定資產(chǎn)不夠500萬(wàn)，選擇了一次性扣除。2019年下半年由于經(jīng)營(yíng)不善，賣(mài)了所有車輛。哪我單位在20年企業(yè)所得稅匯算時(shí)，應(yīng)該如何處理，A105080表該如何填？

答： 您好，您在18年匯算清繳將購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)一次性扣除。不考慮其他資產(chǎn)，僅考慮上述車輛，您A105080表1列填0，2列填當(dāng)期計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，3列填期末固定資產(chǎn)凈值0。4列填計(jì)稅基礎(chǔ)0，5列填0，8列0。但是由于您稅法折舊已經(jīng)一次性扣除，您本期會(huì)計(jì)損失金額需要納稅調(diào)整增加，增加部分為您稅法比會(huì)計(jì)多計(jì)提折舊和殘值，因?yàn)槟?8年已經(jīng)享受稅前扣除。

企業(yè)所得稅匯算清繳，我們公司賣(mài)固定資產(chǎn)（車）做了一個(gè)營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳要填哪張表？

答： 具體情況要根據(jù)營(yíng)業(yè)外支出的性質(zhì)來(lái)決定，如果是經(jīng)常性支出，則可以填寫(xiě)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表；如果是一次性支出，則可以填寫(xiě)企業(yè)所得稅減免納稅申報(bào)表。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅匯算清繳，固定資產(chǎn)折舊怎么調(diào)整

答： 你好！什么原因要調(diào)整？要看具體情況