老師您好，收到匯算清繳退稅款，如何做賬？

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-05-28 12:29

借：銀行存款
  貸：以前年度損益調(diào)整
  結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目：
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：未分配利潤(rùn)

Lili 追問(wèn)

2020-05-28 14:47

老師您好我們是小微一般納稅人，沒(méi)有設(shè)這個(gè)科目以前年度損益調(diào)整。還有其他方法嗎

玲老師解答

2020-05-28 14:57

你好直接用未分配利潤(rùn)科目借銀行貸未分配利潤(rùn)

Lili 追問(wèn)

2020-05-28 15:10

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000
貸：所得稅費(fèi)用 10000
借：銀行存款10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000
老師這樣寫(xiě)對(duì)嗎？

玲老師解答

2020-05-28 15:18

把所得稅費(fèi)用換成未分配利潤(rùn) 因?yàn)榭缒炅?/p>

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