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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

黎老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-28 11:22

你好，進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，130的稅金可以退100計(jì)算=1000*10%，差30計(jì)入主營(yíng)成本。收到退稅款會(huì)計(jì)分錄：借：銀存，貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。

溫婉的畫板 追問(wèn)

2020-05-28 11:26

那收到發(fā)票是
借 庫(kù)存商品
     應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅？
貸預(yù)付嗎？？

溫婉的畫板 追問(wèn)

2020-05-28 11:26

30怎么記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，分錄怎么做？

黎老師 解答

2020-05-28 11:30

你好，收到發(fā)票會(huì)計(jì)
借 庫(kù)存商品
 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸   預(yù)付（應(yīng)付）
申報(bào)退稅時(shí)，有出口退稅申報(bào)單，會(huì)計(jì)分錄，借：其他應(yīng)收款-出口退稅  主營(yíng)成本  （退稅率和稅率差額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅轉(zhuǎn)出

溫婉的畫板 追問(wèn)

2020-05-28 11:44

借 其他應(yīng)收款100
借 主營(yíng)成本30
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅轉(zhuǎn)出  130

 
轉(zhuǎn)出這步操作前稅費(fèi)是沒(méi)掛過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-增-出口退稅這個(gè)三級(jí)科目，這樣操作轉(zhuǎn)出是啥意思昂？
還有就是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)交稅費(fèi)底下沒(méi)有這個(gè)二級(jí)科目，只有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅，怎么掛？

黎老師 解答

2020-05-28 12:20

你好，稅都退了，是要轉(zhuǎn)出來(lái)，計(jì)入你說(shuō)的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅。

溫婉的畫板 追問(wèn)

2020-05-28 12:38

。。。。不是很懂，那不轉(zhuǎn)出來(lái)會(huì)導(dǎo)致什么問(wèn)題？

黎老師 解答

2020-05-28 14:59

你好，賬務(wù)處理要轉(zhuǎn)出來(lái)，不轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)計(jì)科目的借方余額會(huì)越來(lái)越多，其他應(yīng)收款的也會(huì)有余額。造成賬務(wù)不平衡。

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你好，進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，130的稅金可以退100計(jì)算=1000*10%，差30計(jì)入主營(yíng)成本。收到退稅款會(huì)計(jì)分錄：借：銀存，貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。
2020-05-28 11:22:42
按十月一號(hào)的匯率
2016-10-31 11:26:30
?外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，應(yīng)先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》并攜其到海關(guān)申請(qǐng)辦理出口貨物退運(yùn)手續(xù)。出口企業(yè)發(fā)生退貨，需在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退運(yùn)證明錄入，生成電子數(shù)據(jù)，持紙質(zhì)退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表等資料去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口商品退運(yùn)證明。外貿(mào)企業(yè)發(fā)生退運(yùn)的，已申報(bào)退稅的，需先補(bǔ)稅，未申報(bào)退稅的，不需補(bǔ)稅。申請(qǐng)開(kāi)具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》時(shí)應(yīng)填報(bào)《退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料： ??①出口貨物報(bào)關(guān)單（退運(yùn)發(fā)生時(shí)已申報(bào)退稅的，不需提供）； ??②出口發(fā)票（外貿(mào)企業(yè)不需提供）； ??③稅收通用繳款書原件及復(fù)印件（退運(yùn)發(fā)生時(shí)未申報(bào)退稅的不需提供）； ??④主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。 ??在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入退運(yùn)證明的操作說(shuō)明: ??進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)－進(jìn)入向?qū)В瓎巫C申報(bào)向?qū)В???(1)第二步－單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入-退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表-錄入數(shù)據(jù)后?點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”； ??(2)第五步-生成正式申報(bào)軟盤-打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)-退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表； ??(3)?第五步-生成正式申報(bào)軟盤-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)。 ??（2）外貿(mào)企業(yè)退運(yùn)時(shí)的賬務(wù)處理： ??沖減退運(yùn)收入： ??借：應(yīng)收外匯賬款（紅字） ??貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－出口收入（紅字） ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） ??貸：庫(kù)存商品（紅字） ??借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅率之差） ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（征退稅率之差） ??對(duì)已辦理申報(bào)退稅的出口貨物，根據(jù)其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)補(bǔ)交稅款，作如下會(huì)計(jì)分錄： ??借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（出口退稅） ??主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（消費(fèi)稅退稅） ??貸：銀行存款
2022-03-04 17:06:45
同學(xué)您好，有的付費(fèi)系統(tǒng)是可以的
2021-08-01 16:32:31
(1)向?qū)А陥?bào)系統(tǒng)操作向?qū)А硕惿陥?bào)向?qū)А煌獠繑?shù)據(jù)采集→出口商品匯率配置； 　　(2)退稅申報(bào)向?qū)А獠繑?shù)據(jù)采集→認(rèn)證發(fā)票信息讀入（如果不讀入電子數(shù)據(jù)，手工錄入，選擇“認(rèn)證發(fā)票信息處理”）； 　　(3)外部數(shù)據(jù)采集-報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入-報(bào)送單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)，如果不讀入電子數(shù)據(jù)，手工錄入，選擇“二退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入→出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入； 　　(4)二退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入→出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入→修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)→點(diǎn)擊保存→點(diǎn)擊審核認(rèn)可； 　　(5)二退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入→進(jìn)貨明細(xì)數(shù)申報(bào)據(jù)錄入→修改關(guān)聯(lián)號(hào)和序號(hào)→點(diǎn)擊保存→點(diǎn)擊審核認(rèn)可； 　　(6)三退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查→進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查→換匯成本檢查→預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查→四生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)→生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)； 　　(7)六確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)→確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)； 　　(8)七生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)→退稅匯總申報(bào)表錄入→增加→錄入申報(bào)年月、申報(bào)批次→自動(dòng)生成匯總表→保存； 　　(9)打印出口明細(xì)申報(bào)表→六確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)→出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢→申報(bào)表打?。?　　(10)打印進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表→六確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)→進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢→申報(bào)表打?。?　　(11)打印出口退稅匯總申報(bào)表→七生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)→退稅匯總申報(bào)表錄入→打印報(bào)表； 　　(12) 七生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)→生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)-進(jìn)貨/出口申報(bào)表。 出口發(fā)票開(kāi)具普票，不能開(kāi)專票
2019-07-23 14:45:21
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