little王 追問

2020-05-28 09:33

什么是母子公司，什么是總分公司

玲老師 解答

2020-05-28 09:42

母公司是子公2113司的投資人，母公司與子公司是財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系，他們分別是獨(dú)立核算的法人公司，是平等的民事5261行為關(guān)系。即：獨(dú)立的法人、會計(jì)主體。4102
總公司與分公司是緊密的資金核算關(guān)系，總公司是法人公司，分公司不是法人公司，若1653分公司的資金核算權(quán)是總公司的，分公司不是獨(dú)專立會計(jì)主體；若子公司屬辦理了工商手續(xù)，有納稅義務(wù)，則是獨(dú)立的會計(jì)主體。

little王 追問

2020-05-28 09:47

若分公司辦理了工商手續(xù)，有納稅義務(wù)，是單獨(dú)的會計(jì)主體，總公司是否需要編制合并報(bào)表

玲老師 解答

2020-05-28 10:05

不要編合并報(bào)表。

little王 追問

2020-05-28 10:11

企業(yè)所得稅就地分?jǐn)偸鞘裁匆馑?，是母子公司之間的嗎

玲老師 解答

2020-05-28 10:17

企業(yè)所得稅是法人納稅，所以一般是在總公司匯總計(jì)算，然后分?jǐn)偨o分公司繳納

little王 追問

2020-05-28 10:27

分公司可以是獨(dú)立的法人，也可以不是獨(dú)立法人，是吧

little王 追問

2020-05-28 10:28

分公司可以是獨(dú)立法人，獨(dú)立會計(jì)主體嗎

玲老師 解答

2020-05-28 10:37

不可能的，分公司是負(fù)責(zé)人  不是法人  ，是獨(dú)立會計(jì)主體

little王 追問

2020-05-28 10:46

總分公司單獨(dú)核算，財(cái)務(wù)報(bào)表也是單獨(dú)的，那么匯算清繳表怎么填呢，匯總一起數(shù)據(jù)填？

玲老師 解答

2020-05-28 10:52

你好 年報(bào)時各填寫各企業(yè)的報(bào)表

little王 追問

2020-05-28 11:18

分?jǐn)偨痤~是怎么確定的，每次季度報(bào)企業(yè)所得稅都要進(jìn)行分?jǐn)偫U納？

little王 追問

2020-05-28 11:21

我們?nèi)ツ瓿闪⒘艘粋€分公司，分公司獨(dú)立核算，一直沒有進(jìn)行企稅分?jǐn)?，現(xiàn)在需要更正以前的申報(bào)嗎

玲老師 解答

2020-05-28 11:30

你好 這要看你們在稅務(wù)局備案時是怎樣備案的和稅局是怎樣核定的稅種和申報(bào)方式?jīng)Q定的

little王 追問

2020-05-28 11:35

還有一個問題，就是報(bào)企稅的時候總分公司的數(shù)據(jù)要匯總填寫吧

little王 追問

2020-05-28 11:36

收入，費(fèi)用數(shù)據(jù)

玲老師 解答

2020-05-28 11:44

這個看稅務(wù)局核定的情況，比如稅務(wù)局核定的是分開申報(bào)的，你就要分開填寫申報(bào)

玲老師 解答

2020-05-28 11:44

企業(yè)所得稅匯算清繳時是各報(bào)各的