我公司一部分研發(fā)部員工通過勞務(wù)公司代發(fā)工資（開具發(fā)票），我是這樣做分錄的：?當(dāng)月計提時，?借：研發(fā)支出貸：應(yīng)付職工薪酬下月發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司借：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司貸：銀行存款應(yīng)交稅費-個人所得稅等我在月底申報個人所得稅的時候，就不申報勞務(wù)公司的那部分工資，只申報余下的部分職工工資。請問這樣的處理有問題嗎？這樣勞務(wù)公司的那部分允許稅前列支嗎？稅務(wù)比對的時候會不會造成差異？求高手指導(dǎo)?我看網(wǎng)上說這部分員工不跟我公司簽訂合同不屬于我公司成員，不應(yīng)計入應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)該計入其他應(yīng)付款，那我是不是不應(yīng)該從應(yīng)付職工薪酬走？直接省略那一部分，從其他應(yīng)付款走就好？

答： 勞務(wù)公司給你開了發(fā)票的部分你直接計入費用就行，就是直接計入研發(fā)支出就可以了，不用通過應(yīng)付職工薪酬

借：應(yīng)付職工薪酬-工資40000 貸：用其他應(yīng)收款-個人所得稅60 其他應(yīng)收款-員工社?？?66.25 庫存現(xiàn)金-人民幣39373.75 更正錯誤： 個人所得稅 借；應(yīng)付職工薪酬 60貸；應(yīng)交稅費-個人所得稅60，這樣更正嗎

答： 此問題已經(jīng)給予回復(fù) 借；其他應(yīng)收款 60貸；應(yīng)交稅費-個人所得稅60

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司稅賬，2月的工資計提了，但是沒有發(fā)放，個人所得稅也申報了，發(fā)放的分錄是借應(yīng)付職工薪酬~工資，貸方記其他應(yīng)付款~法人，對嗎？

答： 您好！你發(fā)放的時候是現(xiàn)金就貸現(xiàn)金。