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甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含有增值稅收入1431萬(wàn)元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29.25萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.55萬(wàn)元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11.1萬(wàn)元。(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票支出合計(jì)10萬(wàn)元。(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。(6)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.7萬(wàn)元。(7)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬(wàn)元。 已知：增值稅基本稅率為13%;低稅率為9%和6%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%;取得的抵扣憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可。 要求計(jì)算：1.甲公司2019年5月的銷項(xiàng)稅額。 2.甲公司2019年5月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 3.計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額。
安靜的發(fā)卡
于2020-05-28 04:51 發(fā)布 ??7286次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-05-28 05:41
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