小林老師 解答

2020-05-27 17:28

至于現(xiàn)金，您可以調(diào)整其他應(yīng)收款掛賬。

似水流年 追問

2020-05-27 17:32

這筆分錄要做在2019年12月嗎？我們公司是準(zhǔn)備要注銷的，賬上掛著二十多萬的現(xiàn)金該怎么辦？事實(shí)上從銀行取出來已經(jīng)拿去購入商品的了，但因?yàn)槟貌坏匠杀举M(fèi)用發(fā)票回來，無法沖銷

似水流年 追問

2020-05-27 17:34

如果能拿回成本發(fā)票，把賬上的現(xiàn)金沖平，是不是最理想的？

小林老師 解答

2020-05-27 17:46

您好，您若24萬納稅調(diào)整增加，則可以不沖回成本，畢竟稅務(wù)口徑如實(shí)申報(bào)了。

似水流年 追問

2020-05-27 17:52

一般來說匯算清繳不是調(diào)表不調(diào)賬的嗎？為何我因?yàn)闆]取得合法票據(jù)調(diào)增24萬元，需要調(diào)賬？

小林老師 解答

2020-05-27 18:35

您好，匯算清繳可以不調(diào)賬。但是為了您的現(xiàn)金，所以建議您調(diào)整賬，還原真實(shí)業(yè)務(wù)，現(xiàn)金部分列其他應(yīng)收款。

似水流年 追問

2020-05-28 09:08

你的意思是說調(diào)增，我也可以不做這一筆（借主營業(yè)務(wù)成本-24，貸應(yīng)付賬款-24。），由得賬上掛著暫估，只是把現(xiàn)金調(diào)到其他應(yīng)收款就可以，是嗎？

小林老師 解答

2020-05-28 09:11

您好，是的。因?yàn)槎惙ㄓ凶约旱暮怂憧趶?，至于?huì)計(jì)上如何核算與稅法無關(guān)，只要滿足稅法口徑即可。即只要做納稅調(diào)整，可以不沖減成本。畢竟沒有少納稅。

似水流年 追問

2020-05-28 10:45

老師，沒有發(fā)票回來，我直接做一筆借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：庫存現(xiàn)金，直接把這筆賬沖了，賬上的現(xiàn)金也會(huì)隨之減少，然后不進(jìn)行納稅調(diào)增，可以這樣做嗎？因?yàn)橘~上的現(xiàn)金都是虛的，其實(shí)已經(jīng)拿來支付貨款了，只是沒取得發(fā)票

小林老師 解答

2020-05-28 10:57

您好，您這樣操作是可以的，就是實(shí)際上您將無票部分支出在企業(yè)所得稅前抵扣了。

似水流年 追問

2020-05-28 11:00

那這樣做會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

小林老師 解答

2020-05-28 11:18

您好，確實(shí)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

似水流年 追問

2020-05-28 11:24

那如果是暫估照用現(xiàn)金沖平，并且納稅調(diào)增？只是無憑無據(jù)能否這樣入賬？

小林老師 解答

2020-05-28 11:28

您好，您如果暫估照用現(xiàn)金沖平且納稅調(diào)增，那您的處理是最標(biāo)準(zhǔn)的。無票可以會(huì)計(jì)入賬，但稅法不允許扣除。

似水流年 追問

2020-05-28 11:31

好的，謝謝你耐心的指導(dǎo)

小林老師 解答

2020-05-28 11:43

客氣，非常榮幸能夠給您支持！