小粉 追問(wèn)

2020-05-27 17:58

河南這家公司轉(zhuǎn)的

小粉 追問(wèn)

2020-05-27 17:58

轉(zhuǎn)給南陽(yáng)這家

博言老師 解答

2020-05-27 18:02

那河南公司的初始投資成本是400萬(wàn)
借：銀行存款2873831
投資收益326169
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資3200000

小粉 追問(wèn)

2020-05-27 18:11

我問(wèn)的是被投資的這家公司怎么做賬

博言老師 解答

2020-05-27 20:02

被投資公司只需要對(duì)實(shí)收資本掛的輔助項(xiàng)進(jìn)行處理
貸：實(shí)收資本-河南公司 -320萬(wàn)
貸：實(shí)收資本-南陽(yáng)公司  320萬(wàn)

博言老師 解答

2020-05-27 20:13

您好，如果您的問(wèn)題已解決，煩請(qǐng)關(guān)閉問(wèn)題，提交評(píng)價(jià)哦：）

小粉 追問(wèn)

2020-05-27 20:20

資本溢價(jià)去哪里了

博言老師 解答

2020-05-27 20:24

這是股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，對(duì)被投資公司來(lái)說(shuō)，實(shí)收資本不變
對(duì)于河南公司，他轉(zhuǎn)讓的80%的股權(quán)產(chǎn)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益（這里是轉(zhuǎn)讓損失），在河南公司體現(xiàn)
對(duì)于南陽(yáng)公司，他收購(gòu)80%的股權(quán)產(chǎn)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益（這里是收購(gòu)收益），在南陽(yáng)公司體現(xiàn)
注意不要和被投資公司混淆

博言老師 解答

2020-05-27 20:26

轉(zhuǎn)讓方不管是賺了還是賠了，都是轉(zhuǎn)讓方的事，相關(guān)的收益和損失在轉(zhuǎn)讓方實(shí)現(xiàn)，相關(guān)的交易對(duì)價(jià)是受讓方直接給到轉(zhuǎn)讓方，不影響被投資公司

小粉 追問(wèn)

2020-05-27 20:32

但我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要做個(gè)資本溢價(jià)的分錄，做個(gè)負(fù)的，一個(gè)正的。充零就行了

博言老師 解答

2020-05-27 20:44

哦？具體咋做，那相當(dāng)于沒(méi)有發(fā)生額，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)也沒(méi)有影響。

博言老師 解答

2020-05-27 20:45

實(shí)務(wù)中這種股轉(zhuǎn)都是我上述操作，報(bào)表審計(jì)沒(méi)有出現(xiàn)任何問(wèn)題和調(diào)整事項(xiàng)