蓮順 追問

2020-05-27 12:48

老師，那比如我在做賬時(shí)，取得的成本費(fèi)用發(fā)票是專票的話，當(dāng)初沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣分錄，最后結(jié)賬了。再回去處理這筆進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)如何新做一筆分錄合適？

比如取得管理費(fèi)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)抵扣500，開票時(shí)要交增值稅5000，
借：銷項(xiàng)稅—5000
    貸：進(jìn)項(xiàng)稅   5000
  這種處理的話我的銷項(xiàng)稅余額就會(huì)增多是不

立紅老師 解答

2020-05-27 12:52

你好，
如果取得費(fèi)用專票
借，管理費(fèi)用
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)
貸，銀行存款等

蓮順 追問

2020-05-27 13:47

老師，這種常規(guī)的做法我明白。但我這邊是內(nèi)賬，最開始做分錄時(shí)沒做進(jìn)項(xiàng)抵扣這塊，現(xiàn)在如果算最終繳納的增值稅，金額是抵扣了進(jìn)行這部分，我怎么才做得平。

蓮順 追問

2020-05-27 13:49

這種做合理不。就是沖各種費(fèi)用。
借：管理費(fèi)用等   -5000
    貸：進(jìn)項(xiàng)稅   5000

立紅老師 解答

2020-05-27 13:54

你好，如果是這樣，你的處理是可以的。

蓮順 追問

2020-05-27 14:05

那如果像剛剛上面那種，
借：管理費(fèi)用  500
   貸：現(xiàn)金  500 
借：銷項(xiàng)稅  -15
   貸：進(jìn)項(xiàng)稅   15
說得通不，有可能就是當(dāng)時(shí)做賬時(shí)專票還沒到手，不曉得是專票。

立紅老師 解答

2020-05-27 14:14

你好
管理費(fèi)用的500包括進(jìn)項(xiàng)稅么？進(jìn)項(xiàng)不是與銷項(xiàng)做抵減，銷項(xiàng)借方表示還是貸方，是銷項(xiàng)的增加
所以第二個(gè)分錄是，
借，銷項(xiàng)
貸，進(jìn)項(xiàng)

蓮順 追問

2020-05-27 14:24

老師，管理費(fèi)用500就是包含了稅

立紅老師 解答

2020-05-27 14:32

你好，如果是管理費(fèi)用包含稅500的稅，后期再抵扣時(shí)
借，管理費(fèi)用  負(fù)數(shù)
借，進(jìn)項(xiàng)稅  正數(shù)
然后進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)相抵后是應(yīng)交稅的，

蓮順 追問

2020-05-27 15:53

好的，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-27 15:59

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。