katlyn 追問

2020-05-27 10:24

但是并沒有超過調(diào)增的數(shù)

蔣飛老師 解答

2020-05-27 10:35

銷售收入為1000萬元，招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生額為10萬元，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。稅前扣除額為5萬元。 招待費(fèi)10萬元，按照發(fā)生額的60%計(jì)算等于6萬元，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。銷售收入為1000萬元的5‰為5萬元。因此，只能在稅前扣除5萬元。超過5萬元部分不能稅前扣除。這樣，發(fā)生10萬元招待費(fèi)，按照發(fā)生額的60%計(jì)算等于6萬元，有1萬元不能稅前扣除。

katlyn 追問

2020-05-27 10:39

如果沒有收入，但是福利費(fèi)是1592，工資是74400，福利費(fèi)還需要在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表做調(diào)整嗎

蔣飛老師 解答

2020-05-27 10:42

需要的
與收入無關(guān)。