逢考必過 追問

2020-05-26 17:22

第三部就是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出啊

逢考必過 追問

2020-05-26 17:25

怎么看才知道需不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出呢

辜老師 解答

2020-05-26 17:28

們公司的進(jìn)項稅額是9298.83，銷項稅額41505.85，你這里沒有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的金額啊

逢考必過 追問

2020-05-26 17:48

需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的話，就是進(jìn)項稅額比銷項稅額多，就是比如說4月進(jìn)項稅額10萬，銷項稅額5萬，那我就要做一筆分錄進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，是嗎？麻煩老師看一下對不對
借：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出50000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅50000

辜老師 解答

2020-05-26 18:28

不是的，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是指存在有進(jìn)項稅不能抵扣的情況，才需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

逢考必過 追問

2020-05-26 21:02

那我想知道，不能抵扣的原因有哪些，還有按照我這個進(jìn)項稅額9298.83，銷項稅額415058.86=5，像我這樣沒有產(chǎn)生不能抵扣的進(jìn)項稅，所以不用做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出那筆分錄，以下是分錄：
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

辜老師 解答

2020-05-27 07:56

是的，沒有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，就是這樣賬務(wù)處理的

逢考必過 追問

2020-05-27 10:19

月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅9298.83
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額9298.83
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 41505.85
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅41505.85

那我下一步分錄是寫什么分錄才完善這稅

辜老師 解答

2020-05-27 11:16

然后就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅  32207.02   貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅   32207.02   
實際繳納的時候，借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅   32207.02   貸：銀行存款  32207.02