maize老師 解答

2020-05-26 10:33

借利潤分配未分配利潤,負數(shù) 貸未交增值稅 負數(shù)

anncyc 追問

2020-05-26 10:49

那以前年度的企業(yè)所得稅不調(diào)整了嗎

maize老師 解答

2020-05-26 10:56

這個所得稅按你們實際交去計提這個做賬，實務(wù)中一般是不調(diào)，所得稅，

anncyc 追問

2020-05-26 11:27

會計他是先轉(zhuǎn)入以前年度調(diào)整損益這個科目 那這樣不就計入本年利潤里面去了嗎會影響本年企業(yè)所得稅的吧？

maize老師 解答

2020-05-26 11:35

增值稅是價外稅，這個不能影響企業(yè)所得稅

anncyc 追問

2020-05-26 11:38

不太明白 可是你都計入這個損益類的了呀 那不就影響當(dāng)年所得稅的計稅基數(shù)了么

maize老師 解答

2020-05-26 11:43

只是為了平賬，你別的沒有問題，那就調(diào)這個，再說這個所得稅費用是本年的利潤，未分配利潤 不參與這個所得稅計算，取得是利潤總額，這個不包括所得稅費用這個

anncyc 追問

2020-05-26 11:50

我知道但是。我們會計的做法是把它計入到了以前年度損益里面去了，那這樣不就會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里去影響企業(yè)所得稅嗎？

maize老師 解答

2020-05-26 11:54

按這個說明，是的，是的

anncyc 追問

2020-05-26 12:19

是只要計入這個以前年度損益類科目了后面就會影響當(dāng)年的所得稅是吧

maize老師 解答

2020-05-26 12:29

沒有過匯算清繳期。這個按理論是需要調(diào)去年期末數(shù)，和今年的年初數(shù)，，過匯算清繳期，這個你不想?yún)⑴c之前年報計算，修改之前匯算清繳表，可以為平只調(diào)年初數(shù)，不影響你實際交企業(yè)所得稅

anncyc 追問

2020-05-26 13:11

這個計入以前年度損益了就不算是之前的所得稅匯算清繳了吧 算今年了呀

maize老師 解答

2020-05-26 13:13

不算，你這個不影響本年的利潤，利潤表沒有變動這個