小凌999 追問

2020-05-25 15:31

是原材料的采購，因為發(fā)生不良品并沒有退回，直接扣款，也是直接沖減原材料嗎，還是沖減生產(chǎn)成本

張艷老師 解答

2020-05-25 15:38

是的，要直接沖減原材料的入賬成本，這個業(yè)務(wù)是要取得紅字發(fā)票的。

小凌999 追問

2020-05-25 16:24

因為是19年入錯了賬，現(xiàn)在要匯算清繳，錯賬可以直接在19年賬套更正嗎

張艷老師 解答

2020-05-25 16:26

可以反結(jié)賬19年的處理，也可以在現(xiàn)在做更正分錄。

小凌999 追問

2020-05-25 16:27

反結(jié)賬處理，會導致匯算清繳申報數(shù)據(jù)和去年的季報數(shù)據(jù)不同，在稅務(wù)方面有沒有問題

張艷老師 解答

2020-05-25 16:30

如果擔心這個的話，那就在現(xiàn)在做更正分錄。涉及損益科目的，需要使用以前年度損益調(diào)整科目代替。