以恒 追問(wèn)

2020-05-25 14:31

那需要怎么處理比較好呢？不然虧損還要交稅？ 還有一筆稅金稅務(wù)扣掉了（應(yīng)該要退回的代開增值稅專用發(fā)票的稅金）因?yàn)樯暾?qǐng)麻煩，可以直接做營(yíng)業(yè)外支出就算了么？也不去申請(qǐng)退了

趙英老師 解答

2020-05-25 14:38

如果專管員同意就沒有問(wèn)題。去工商局將其他應(yīng)付款屬于股東的部分轉(zhuǎn)增實(shí)收資本。

以恒 追問(wèn)

2020-05-25 14:57

其他應(yīng)付款全是法人，沒有股東部分。 老師18，19年時(shí)虧損的，那你說(shuō)我把2020年盈利。這樣就是當(dāng)年度2020年時(shí)盈利的，三年加起來(lái)差不都時(shí)虧損一點(diǎn)，這樣即使要交稅也是交一點(diǎn)。問(wèn)下2020年注銷是否需要匯算清繳會(huì)把之前年度的虧損合并今年的盈利一起計(jì)算么？不讓你的話，這樣2020年盈利不合并計(jì)算又要交稅了，不過(guò)這樣注銷年度盈利一點(diǎn)不知道會(huì)不會(huì)通過(guò)。

趙英老師 解答

2020-05-25 15:04

法人也是股東，清算會(huì)把所有年度做清算。如果賬務(wù)正確，沒有盈利也可以通過(guò)。

以恒 追問(wèn)

2020-05-25 15:10

法人在章程里面沒有認(rèn)繳的。章程股東時(shí)不包含的。就是因?yàn)闆]有盈利，所以虧損部分時(shí)法人墊付的。就是這個(gè)其他應(yīng)付款余額(虧損部分）償還不了。

趙英老師 解答

2020-05-25 15:30

法定代表人不是股東，借給公司的錢，公司無(wú)力償付，是需要交企業(yè)所得稅的。如果是股東，就可以轉(zhuǎn)讓實(shí)收資本，一般實(shí)繳金額都會(huì)小于認(rèn)繳金額。

以恒 追問(wèn)

2020-05-25 15:44

可以賬上計(jì)入一筆股東借款給公司，然后歸還給了法人么？

以恒 追問(wèn)

2020-05-25 15:47

另外問(wèn)下老師，發(fā)現(xiàn)19年有張成本票沒入賬。入了一張不合規(guī)的，現(xiàn)在匯算清繳要把不合規(guī)的這張調(diào)增，這樣就會(huì)涉及納稅。那沒入賬的這張?jiān)撛趺刺幚?？如果?jì)入今年那相當(dāng)于去年要交所得稅了

趙英老師 解答

2020-05-25 17:01

同學(xué)你好，將19年的帳反過(guò)賬到成本發(fā)生月份，替換下不合規(guī)票據(jù)。再做匯算清繳。就不需要調(diào)增了。誰(shuí)借的還給誰(shuí)。股東與法人簽訂個(gè)人借款協(xié)議，法人借款給股東。股東借款給公司。

以恒 追問(wèn)

2020-05-25 17:27

那當(dāng)時(shí)19年最后一個(gè)季度已經(jīng)申報(bào)過(guò)了（當(dāng)時(shí)還盈利），繳納過(guò)企業(yè)所得稅了。遺漏的和不合規(guī)的金額是不對(duì)等的。返回去就會(huì)涉及利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表（這個(gè)目前系統(tǒng)還能更改）。但是19年第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)表改不了了。

趙英老師 解答

2020-05-26 08:01

季度是預(yù)繳，以最后年度匯算清繳為準(zhǔn)。