茴香 追問

2020-05-25 11:02

是不是需要增加應(yīng)交所得稅，是在年末調(diào)嗎

小林老師 解答

2020-05-25 11:13

您好，補(bǔ)記收入同時(shí)增加企業(yè)所得稅，可以在以后年度調(diào)整，涉及損益通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行。

茴香 追問

2020-05-25 11:16

以前年度損益調(diào)整科目月末應(yīng)該為余額是嗎

茴香 追問

2020-05-25 11:17

我當(dāng)月進(jìn)行以前年度損益調(diào)整，當(dāng)月就得提取應(yīng)交稅費(fèi)和利潤(rùn)分配是嗎？

小林老師 解答

2020-05-25 11:20

您好，以前年度損益調(diào)整科目月末為零，無余額。同時(shí)可以計(jì)提企業(yè)所得稅的影響。

茴香 追問

2020-05-25 11:21

那我是否應(yīng)該在調(diào)整的當(dāng)月，補(bǔ)交所得稅

小林老師 解答

2020-05-25 11:22

您好，可以在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)考慮。

茴香 追問

2020-05-25 11:25

就是我5月份調(diào)整，計(jì)提了所得稅，等7月報(bào)第二季度稅的時(shí)候再交對(duì)嗎？

小林老師 解答

2020-05-25 11:27

您好，您的理解是正確的。