請(qǐng)問(wèn)匯算清繳中的A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金是否是填寫(xiě)企業(yè)自行計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，而A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是填寫(xiě)當(dāng)應(yīng)收賬款確定收不回，產(chǎn)生實(shí)際壞賬損失時(shí)填寫(xiě)的呢？

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2020-05-24 11:15

您好，您實(shí)際是由于什么原因產(chǎn)生的壞賬，假如有相關(guān)證明材料的是可以所得稅稅前扣除的，

黃宇寒追問(wèn)

2020-05-24 11:32

根據(jù)賬齡計(jì)提的，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生
老師，請(qǐng)問(wèn)兩張表的含義

文老師解答

2020-05-24 11:40

那這是不能所得稅稅前扣除的

黃宇寒追問(wèn)

2020-05-24 11:43

填在那里?

文老師解答

2020-05-24 20:36

資產(chǎn)損失的賬載金額填您實(shí)際計(jì)提的壞賬金額，其他的不填，讓后納稅調(diào)整

黃宇寒追問(wèn)

2020-05-24 21:06

沒(méi)看懂
企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備填寫(xiě)在那里？

文老師解答

2020-05-24 21:28

A105090的第三或第四欄，A10500會(huì)自動(dòng)生成

黃宇寒追問(wèn)

2020-05-24 21:40

A105090填寫(xiě)的是允許稅前扣除的實(shí)際發(fā)生的壞賬的吧？企業(yè)自行根據(jù)賬齡計(jì)提的壞賬是不允許稅前扣除，是在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中做調(diào)增吧？

文老師解答

2020-05-24 21:45

是的，就是不能稅前扣除的，就是需要調(diào)整的，那您后面的稅收金額就是0

黃宇寒追問(wèn)

2020-05-24 21:53

那張表那里的稅收金額？

文老師解答

2020-05-24 23:24

不能稅前扣除，稅收金額就是0

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