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送心意

博言老師

職稱注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2020-05-23 21:55

您好,收到居民企業(yè)的股息紅利計(jì)入投資收益科目
借:長期股權(quán)投資-損益調(diào)整
貸:投資收益
這部分免稅在所得稅匯算清繳的時(shí)候要做納稅調(diào)整處理,對收入類“投資收益”進(jìn)行調(diào)整,稅收金額為0

博言老師 解答

2020-05-23 22:05

不交所得稅是無需進(jìn)行賬務(wù)處理的,因?yàn)樗枚愂前凑占{稅調(diào)整后的會計(jì)利潤計(jì)算出來的,只需要注意再匯算清繳的時(shí)候做好調(diào)整,這部分要免稅

博言老師 解答

2020-05-23 22:48

您好,如果已經(jīng)解決您的問題,請點(diǎn)擊結(jié)束并評價(jià),謝謝:)

一心 追問

2020-05-24 06:31

老師您好!請問下是不是在發(fā)生股息經(jīng)利的當(dāng)期是要交企業(yè)所得稅的,然后要到做匯算清繳時(shí)做調(diào)整,然后再退稅嗎?

博言老師 解答

2020-05-24 07:47

不是,產(chǎn)生投資收益當(dāng)季度也不要交所得稅,把投資收益調(diào)出來

一心 追問

2020-05-24 10:54

謝謝!請問老師,當(dāng)時(shí)做了貸方的投資收益,那當(dāng)季度應(yīng)該怎么把投資收益從貸方出來呢?調(diào)到哪個(gè)科目去呢?還請老師做下分錄解答下。

博言老師 解答

2020-05-24 15:01

會計(jì)上不需要處理;在提報(bào)季度的所得稅申報(bào)表時(shí),把這部分免稅收入調(diào)整出來,填寫到季度申報(bào)表“減:免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠金額(填寫A201010)”,將會計(jì)利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額

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您好,收到居民企業(yè)的股息紅利計(jì)入投資收益科目 借:長期股權(quán)投資-損益調(diào)整 貸:投資收益 這部分免稅在所得稅匯算清繳的時(shí)候要做納稅調(diào)整處理,對收入類“投資收益”進(jìn)行調(diào)整,稅收金額為0
2020-05-23 21:55:05
正常計(jì)入收入,在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)出來
2019-03-06 17:23:33
你好,如果是增值稅減免,需要的
2017-01-05 16:24:36
你好 是的繳納企業(yè)所得稅的
2020-05-12 15:40:54
您好!正常是有一個(gè)營業(yè)外收入的行次啊。 。
2017-04-06 10:46:14
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