博言老師 解答

2020-05-23 22:05

不交所得稅是無需進行賬務(wù)處理的，因為所得稅是按照納稅調(diào)整后的會計利潤計算出來的，只需要注意再匯算清繳的時候做好調(diào)整，這部分要免稅

博言老師 解答

2020-05-23 22:48

您好，如果已經(jīng)解決您的問題，請點擊結(jié)束并評價，謝謝：）

一心 追問

2020-05-24 06:31

老師您好！請問下是不是在發(fā)生股息經(jīng)利的當期是要交企業(yè)所得稅的，然后要到做匯算清繳時做調(diào)整，然后再退稅嗎？

博言老師 解答

2020-05-24 07:47

不是，產(chǎn)生投資收益當季度也不要交所得稅，把投資收益調(diào)出來

一心 追問

2020-05-24 10:54

謝謝！請問老師，當時做了貸方的投資收益，那當季度應(yīng)該怎么把投資收益從貸方出來呢？調(diào)到哪個科目去呢？還請老師做下分錄解答下。

博言老師 解答

2020-05-24 15:01

會計上不需要處理；在提報季度的所得稅申報表時，把這部分免稅收入調(diào)整出來，填寫到季度申報表“減：免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）”，將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額