孟 追問

2020-05-23 19:52

我們用的ERP軟件，軟件老師建議不用品種核算，他說庫存核算里面都有明細，我該聽他的嗎？生產(chǎn)成本，制造費用下二級三級科目如何設置？求回答

王雁鳴老師 解答

2020-05-23 20:25

您好，軟件老師建議使用什么方法核算成本？麻煩您說一下，我來分析判斷。生產(chǎn)成本按材料，人工，制造費用，燃料動力等來設置二級明細，可以按器械品種設置三級明細。制造費用按折舊，工資，辦公，差旅等設置二級明細，三級明細可以不用設置，或者根據(jù)需要設置。

孟 追問

2020-05-23 20:32

軟件老師說，ERP軟件，我們有庫存核算模塊，品種明細可以查到，制造費用，原材料，人工，在庫存核算模塊可以做一個分配單，分配到品種上。財務總賬那里的科目起到歸集的作用，不用分的那么細，讓我在生產(chǎn)成本下設基本生產(chǎn)成本，輔助生產(chǎn)成本；三級設直接原材料，直接人工，制造費用；低值易耗品，生產(chǎn)水電費。制造費用下的跟您說的差不多

王雁鳴老師 解答

2020-05-23 20:59

您好，軟件老師說的有道理，因為其對軟件很熟悉，建議按其說的處理。我有一點需要說明的是，無論什么軟件，器械的成本核算，我認為還是使用品種法合適，其實我又想了一下，軟件老師說的也是品種法。比如其說的“可以做一個分配單，分配到品種上”，這也就體現(xiàn)了品種法。

孟 追問

2020-05-23 21:19

嗯嗯，我們也想要這種能看到半成品，成品單價數(shù)量明細，我擔心總賬那里漏掉核算明細，所以我就想確認一下這樣可以嗎，感謝老師的回復，那我就按軟件老師的來設置科目啦

王雁鳴老師 解答

2020-05-23 21:35

您好，這樣可以的，按軟件老師說的處理吧。

孟 追問

2020-05-23 21:36

嗯嗯，感謝解答

王雁鳴老師 解答

2020-05-23 21:37

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。

孟 追問

2020-05-23 22:50

老師，還想在問一個問題，我們單位是新公司，小規(guī)模生產(chǎn)器械的，今年一月注冊，從二月開始生產(chǎn)，現(xiàn)在還沒有完成品，但是發(fā)票已經(jīng)開出10臺器械，計劃六月底七月初會完工，看現(xiàn)在的進度，六月底完工的可能性不大，完成五六臺倒是可以，可是發(fā)票我已經(jīng)開出去了，七月報稅的時候，沒有完工的和完工的賬務處理，會計分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2020-05-23 22:54

您好，沒有完工的，在生產(chǎn)成本中不結轉(zhuǎn)，完工的根據(jù)成本計算單或者產(chǎn)品入庫單中的金額，借：產(chǎn)成品或者庫存商品，貸：生產(chǎn)成本。
如果開出了發(fā)票，沒有銷售成本可以結轉(zhuǎn)的話，可以先暫估成本處理，借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款-暫估成本。

孟 追問

2020-05-23 23:01

好的，謝謝

王雁鳴老師 解答

2020-05-23 23:15

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。