吖頭 追問

2020-05-23 14:51

老師，我們是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)后面應(yīng)該沒有銷項(xiàng)吧？借:應(yīng)收賬款是款項(xiàng)還沒有收到吧，等收到款項(xiàng)是借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 14:55

小規(guī)模納稅人的話是簡易計(jì)征
借:應(yīng)收賬款是款項(xiàng)還沒有收到吧，等收到款項(xiàng)是借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款嗎

對的

吖頭 追問

2020-05-23 14:58

老師，我們是直接有工程款進(jìn)來的，可以直接做成，借:銀行存款嗎？應(yīng)收賬款這個(gè)科目必須要用到嗎？能給我解釋一下嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:05

可以直接做，但為了管理方便一般需要通過應(yīng)收賬款過度一下查賬的話會比較方便

吖頭 追問

2020-05-23 15:08

就是說當(dāng)有工程款進(jìn)來的時(shí)候，我先做借:應(yīng)收賬款，在做借:銀行存款嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:17

是的，就是這個(gè)意思，以后查詢的實(shí)惠可以再應(yīng)收賬面明細(xì)賬進(jìn)行查詢

吖頭 追問

2020-05-23 15:20

嗯，好的，謝謝老師，那當(dāng)我們分包出去的時(shí)候，給分包商打款，都是打給個(gè)人的，分包商也不給我們開發(fā)票，那這個(gè)怎么做分錄呢

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:20

分包商應(yīng)該給你們開發(fā)票的啊，。不開票你怎么進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理

吖頭 追問

2020-05-23 15:22

老師，就是沒有開發(fā)票呢，轉(zhuǎn)賬都是公對私的，所以我也不知道這個(gè)分錄怎么做

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:29

只能按照借款處理或者預(yù)付賬款。沒有好辦法

吖頭 追問

2020-05-23 15:31

能把這個(gè)分錄寫給我嗎？

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:32

借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

吖頭 追問

2020-05-23 15:34

那一直掛預(yù)付賬款也不行吧？以后怎么辦呢

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:35

這個(gè)沒法處理的，就跟你賬上掛賬的其他應(yīng)收款一樣，有的很長時(shí)間也無法下賬

吖頭 追問

2020-05-23 15:37

那我可以做借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:39

沒有發(fā)票呢，有沒有其他可以證明的手續(xù)呢

吖頭 追問

2020-05-23 15:40

有收據(jù)呢，這樣可以嗎

趙海龍老師 解答

2020-05-23 15:42

收據(jù)，合同，以及公司已經(jīng)注銷或者破產(chǎn)的證明這一可以稅前扣除