老師，我司多年前的在建工程因施工失誤被燒了！打了官司后，現(xiàn)收到賠償款！賠款款少于損失！由于一直歇業(yè)中，投資款不足以開支，借了股東的錢無(wú)力償還！現(xiàn)注銷一定要調(diào)交企業(yè)所得稅嗎？（企業(yè)所得稅多年為核定征收，2019年才調(diào)為查賬征收）

慧老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-22 08:15

要進(jìn)行清稅，不是一定要繳納的，要看清稅之后是不是有所得

梁S???? 追問(wèn)

2020-05-22 08:17

那這筆我要怎么調(diào)，入賬時(shí)轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入嗎

慧老師解答

2020-05-22 08:37

你不是還有損失嗎，對(duì)沖之后盈利嗎

梁S???? 追問(wèn)

2020-05-22 08:42

但是這個(gè)在建工程是幾年前被燒的，賬上沒掛賬！現(xiàn)在才收到賠償款！所以我不知道怎么入賬！怎么調(diào)

慧老師解答

2020-05-22 08:44

賬上一直沒掛在建工程嗎，還是燒了以后沖掉了

梁S???? 追問(wèn)

2020-05-22 08:46

不清楚啊，現(xiàn)在我來(lái)接手就不看到有期末數(shù)！整個(gè)報(bào)表就其他應(yīng)付款+實(shí)收資本+負(fù)數(shù)的未分配利潤(rùn)有期末數(shù)

慧老師解答

2020-05-22 08:49

那你要有營(yíng)業(yè)外收入只能繳稅了

梁S???? 追問(wèn)

2020-05-22 08:51

好慘哦！是不是如果企業(yè)所得稅不是核定征收的話，就可以抵回往年的虧損！

慧老師解答

2020-05-22 12:28

是的，可以抵回，沒問(wèn)題

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