Kalen Wu 追問(wèn)

2020-05-21 19:57

今年買的口罩機(jī)

Kalen Wu 追問(wèn)

2020-05-21 19:57

a公司屬于一般納稅人

maize老師 解答

2020-05-21 20:03

這個(gè)出售是按13%做銷項(xiàng)稅額，是不是需要交，看你是不是有進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)附加稅根據(jù)你這個(gè)實(shí)際交增值稅去交

Kalen Wu 追問(wèn)

2020-05-21 20:42

我問(wèn)過(guò)其他的會(huì)計(jì)，其他會(huì)計(jì)說(shuō)這屬于固定資產(chǎn)清理，不需要涉及到附加稅？a公司購(gòu)進(jìn)時(shí)的發(fā)票暫時(shí)未取到

maize老師 解答

2020-05-21 20:47

親你這個(gè)有增值稅，增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留底稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你這個(gè)算的是銷項(xiàng)稅額，要是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)嗎不是要交增值稅嗎，有增值稅就需要交附加稅了

maize老師 解答

2020-05-21 20:48

沒(méi)有也是按13%這個(gè)做銷項(xiàng)稅額除非不是公司名義處置

Kalen Wu 追問(wèn)

2020-05-21 22:44

你能舉個(gè)案例給我嗎

maize老師 解答

2020-05-22 06:16

你銷售2萬(wàn)，那這個(gè)公司名義開(kāi)出2萬(wàn)/（1+13%）*13%沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額和留底稅額話就是需要交這么多附加稅城建稅=2萬(wàn)/（1+13%）*13%*7%，假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額也有2萬(wàn)，那這個(gè)增值稅為0對(duì)應(yīng)附加稅沒(méi)有