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王敏老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師，中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-10-09 13:36

《軟件行業(yè)》產(chǎn)成品科目期末余額在貸方，如何查查找造成的原因。

王敏老師 解答

2015-10-09 14:00

你好，正常核算是不可能出現(xiàn)的在貸方的，這是做錯(cuò)了賬。
我舉個(gè)簡(jiǎn)單的比方，產(chǎn)品生產(chǎn)入庫的時(shí)候：借 庫存商品（產(chǎn)成品）100  貸 生產(chǎn)成本100  賣的時(shí)候，借 現(xiàn)金120 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120  同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100  貸 庫存商品100   ，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，你就賺了20，那賬面上的庫存商品就結(jié)平了。
你單位出現(xiàn)貸方余額，建議你查找三種可能：一、生產(chǎn)成品入庫時(shí)，是否數(shù)量單價(jià)核算有誤，造成差異出現(xiàn)負(fù)數(shù)。二、生產(chǎn)成品出庫銷售時(shí)，是否數(shù)量金額核算有誤，造成差異出現(xiàn)負(fù)數(shù)。三、是否有銷售收款，做了收入，貨物還在倉(cāng)庫暫未發(fā)出，同時(shí)會(huì)計(jì)核算上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本。

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2015-10-09 13:36:09
您好 請(qǐng)問是半成品少入庫了還是多領(lǐng)用出庫了
2022-04-15 13:47:03
銷售成本看本期借方累計(jì)發(fā)生額
2019-07-12 15:14:12
你好 是多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
2019-12-01 08:37:16
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