王樹娟 追問

2020-05-21 16:02

老師，就是開辦期發(fā)生的手續(xù)費，業(yè)務招待費，在期間明細表都填寫了，還需要填寫納稅調(diào)整明細表嗎，我們還在開辦期，沒有收入成本

鄒老師 解答

2020-05-21 16:04

你好，需要做納稅調(diào)整項目明細表的填寫，做納稅調(diào)增處理的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:11

手續(xù)費實際發(fā)生1374.38（賬載金額）    手續(xù)費發(fā)票上的金額是1264.38（稅收金額）    差額就是調(diào)增數(shù)    我這樣理解對嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 16:13

你好，是的，是這樣處理的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:21

還有一個問題    我匯算清繳的時候從開辦費中把業(yè)務招待費單獨填寫了   賬上都是計入開辦費   賬上用不用調(diào)一下

鄒老師 解答

2020-05-21 16:23

你好，賬上本來就應當把業(yè)務招待費通過開辦費二級科目核算，不需要調(diào)整的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:39

一共三筆業(yè)務招待費     只有一筆計入業(yè)務招待費   其他兩筆都計入開辦費了

鄒老師 解答

2020-05-21 16:42

你好，籌建期的費用化支出，都應當計入開辦費明細科目核算才是的

王樹娟 追問

2020-05-21 16:43

我是不是應該調(diào)整一下賬目

鄒老師 解答

2020-05-21 16:45

你好，是的，應當做相應的賬務調(diào)整處理的