913493317 追問

2020-05-21 14:32

我知道，但是因?yàn)槲沂亲鲥e(cuò)賬了  本應(yīng)該記入庫存商品然后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的  但是我記成了業(yè)務(wù)招待費(fèi)  那我怎么改報(bào)表會(huì)計(jì)上又該怎么調(diào)整呢？

張艷老師 解答

2020-05-21 14:34

您是需要先調(diào)整會(huì)計(jì)分錄的。

913493317 追問

2020-05-21 14:42

但是現(xiàn)在已經(jīng)做匯算清繳了   就是說我把賬和表要一起調(diào)了嗎？2020年調(diào)的  可以嗎？

張艷老師 解答

2020-05-21 14:47

是的，建議要先調(diào)整分錄，然后再填寫所得稅匯算清繳申報(bào)表。
2020年調(diào)的 可以嗎？--不可以

913493317 追問

2020-05-21 14:50

但是這一筆在2019年12月發(fā)生的  當(dāng)時(shí)沒有調(diào)整   那現(xiàn)在調(diào)不了  要補(bǔ)稅  但是這一筆是庫存商品  因?yàn)橛涘e(cuò)賬就要補(bǔ)稅嗎？

張艷老師 解答

2020-05-21 14:55

剛才又看了一遍您給出的信息，這個(gè)不需要補(bǔ)稅，是要將錯(cuò)誤計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額調(diào)整至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣對(duì)您公司做所得稅匯算清繳有利。不然業(yè)務(wù)招待費(fèi)只要發(fā)生就需要做納稅調(diào)增的。

913493317 追問

2020-05-21 14:58

是的  我就是想問問老師稅務(wù)上我調(diào)整了  那會(huì)計(jì)上需要更改什么嗎？因?yàn)椴挥绊懣傮w的利潤(rùn)總額的

張艷老師 解答

2020-05-21 14:59

需要把相關(guān)分錄調(diào)整為正確的分錄，不能因?yàn)椴挥绊懣傮w利潤(rùn)就不調(diào)整了，因?yàn)槟姆咒涘e(cuò)誤了，所以才需要做調(diào)整分錄的。

913493317 追問

2020-05-21 15:01

那我這個(gè)具體分錄怎么寫

張艷老師 解答

2020-05-21 15:04

請(qǐng)您先把之前的分錄給上傳一下，好嗎？

913493317 追問

2020-05-21 15:45

這一筆應(yīng)該先做購進(jìn)庫存商品   然后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的   但是現(xiàn)在已經(jīng)在未分配利潤(rùn)了而且利潤(rùn)總額也不變   改怎么再去調(diào)整呢

張艷老師 解答

2020-05-21 15:47

借：庫存商品
      貸：以前年度損益調(diào)整【代替管理費(fèi)用科目】
借：以前年度損益調(diào)整
      貸：庫存商品