老師好，請(qǐng)問(wèn)一下我單位所屬期5月免抵退稅額是470萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是5000萬(wàn)，這個(gè)月想退稅470萬(wàn)，那么我要認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)才能形成留底稅30萬(wàn)？

答： 需要認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額=5000%2B470%2B30=5500

應(yīng)抵扣稅額合計(jì)＝進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出－免抵退應(yīng)退稅額+按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額，為什么要減去免抵退應(yīng)退稅額？免抵退稅額不抵扣銷(xiāo)項(xiàng)嗎？

答： 免抵退貨物應(yīng)退稅額是指出口免抵退計(jì)算的應(yīng)退稅額，因其屬出口環(huán)節(jié)向海關(guān)申報(bào)退稅，需要剔除，否則國(guó)家就重復(fù)計(jì)算抵扣額了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，免抵退稅額是不是等于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中的外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)？免抵退稅額=當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中的外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)=FOB價(jià)*退稅率嗎？

答： 免抵退稅額不等于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中的外銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)，也不等于FOB價(jià)乘以退稅率。 其計(jì)算公式為：當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額