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郭老師
職稱： 初級會計師
2020-05-21 09:24
你好，也可以不用做平的。
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你好，也可以不用做平的。
2020-05-21 09:24:06
填報說明：
1．本表依據國家稅務總局關于印發(fā)<跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2012年第57號）設置。
2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機構和分支機構辦理信息備案或變更備案時使用。
基礎項目：
1．總分機構類型：分為總機構、分支機構、總機構項目部、總機構獨立生產經營部門。
2．分支機構層級：分支機構適用，分為2級、2級（有下級）、3級及3級以下、3級及3級以下（有下級）。選擇有下級的需維護上級機構和下級分支機構，選擇2級、3級及3級以下則只需維護上級機構。
3．跨地區(qū)轉移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉移”。
4．匯繳企業(yè)類型：分為“按應納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應稅收入比例”三種。
5．分支機構是否繼續(xù)分配：分為“是”、“否”。
6．不同稅率地區(qū)標識：分為“是”、“否”。
7．就地繳納標識：分為“是”、“否”。
8．月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例：在0—100%之間。
9．參與年度匯算清繳標識：分為“是”、“否”。
特殊規(guī)則：
1．總分機構類型為“總機構”，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳）”的，不同稅率地區(qū)標識、總機構年度匯算清繳預算科目、總機構年度匯算清繳預算級次、總機構獨立生產經營部門月（季）度預繳預算科目、總機構獨立生產經營部門月（季）度預繳預算級次、總機構獨立生產經營部門年度匯算清繳預算科目、總機構獨立生產經營部門年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。
2．總分機構類型為“總機構”，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉移”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項目不可以錄入。
3．總分機構類型為分支機構，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、分支機構年度匯算清繳預算科目、分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入；“分支機構是否繼續(xù)分配”在分支機構層級為“2級（有下級）”、“3級及3級以下（有下級）”時則需選擇錄入，否則為“否”；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可錄入。
4．總分機構類型為分支機構，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“跨地市（比例預繳）”、“跨縣區(qū)（比例預繳”的，分支機構層級、不同稅率地區(qū)標識、就地繳納標識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、分支機構年度匯算清繳預算科目、分支機構年度匯算清繳預算級次、有效期起則需選擇錄入；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；“參與年度匯算清繳標識”在“就地繳納標識”為“是”時則需選擇錄入，“就地繳納標識”為“否”時則“參與年度匯算清繳標識”也為“否”；其他項目不可錄入。
5．總分機構類型為“分支機構”，且跨地區(qū)轉移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉移”的，分支機構層級、就地繳納標識、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預繳比例、年度就地預繳比例、參與年度匯算清繳標識、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄；“不就地繳納原因”在“就地繳納標識”為“否”時則必須錄入，否則不可錄入；其他項目不可以錄入。
6．“維護（備案）區(qū)”允許多條，但只能一條無有效期止的信息，多條信息中有效期起、止不得交叉?！吧霞墮C構信息”只能一條?！胺种C構信息”可以多條，但其納稅人識別號不得相同。
7．分支機構維護時，其相關信息以“總機構”、“2級（有下級）”或“3級及3級以下（有下級）”維護其分支機構信息自動帶出，如“就地繳納標識”。若分支機構維護在先，“總機構”、“2級（有下級）”或“3級及3級以下（有下級）”維護分支機構在后或調整維護信息的，校驗維護的分支機構信息是否與分支機構維護一致，不一致給出提示。
2019-05-23 11:15:11
你好！這個科目跟匯算清繳沒關系的
2019-04-24 17:07:57
這個都有課程的哦
2019-05-25 01:14:43
您好！這個一般預付問題不大，預收就難說了
2022-04-08 11:09:47
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