我司有一筆無(wú)形資產(chǎn)入賬日期2018年5月份，前期都沒(méi)有攤銷，在2019年11月份補(bǔ)提了18個(gè)月攤銷，這筆費(fèi)用能都在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳全額扣除嗎？

劉之寒老師

職稱：稅務(wù)師

2020-05-21 09:11

屬于2019年當(dāng)年的可在當(dāng)期扣除；2018年的費(fèi)用可追補(bǔ)至18年扣除，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)。

所謂了，后來(lái) 追問(wèn)

2020-05-21 09:13

專項(xiàng)申報(bào)要怎么去操作呢？麻煩老師指點(diǎn)一下謝謝

劉之寒老師解答

2020-05-21 09:22

企業(yè)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)）第六條的規(guī)定，追補(bǔ)申報(bào)扣除以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出應(yīng)提供下列有關(guān)資料：
（1）專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告及說(shuō)明；
（2）有效扣除憑證；
（3）應(yīng)扣未扣支出事項(xiàng)所屬年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算明細(xì)情況；
（4）應(yīng)扣未扣支出事項(xiàng)所屬年度及以后年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表；
（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他納稅資料。
也可咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏惥郑援?dāng)前要求為準(zhǔn)。

精選問(wèn)題

由海關(guān)以該貨物的成交價(jià)格為基礎(chǔ)確定，并應(yīng)包括貨問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，前期收到投資人投資的1500萬(wàn)元。當(dāng)時(shí)收到投問(wèn)

同學(xué)，你好借：實(shí)收資本50 資本公積1450 貸：銀行存款 1500 答
老師，一開(kāi)始用的預(yù)付賬款，學(xué)堂老師講實(shí)操是說(shuō)一預(yù) 問(wèn)

同學(xué)，你好因?yàn)檫@樣方便，只有一個(gè)科目。不會(huì)預(yù)付賬款掛一些，應(yīng)付賬款掛一些答
老師，合伙企業(yè)，執(zhí)行事務(wù)合伙人自己的房子做為辦公問(wèn)

您好，這種稅務(wù)不認(rèn)可，如果他要求開(kāi)發(fā)票就要開(kāi)，不要求就先不管答
你好山東地區(qū) 高起專工商企業(yè)管理可以報(bào)考二建問(wèn)

專業(yè)不對(duì)口，但在山東地區(qū)，非相關(guān)專業(yè)的考生需要具備5年施工管理工作經(jīng)驗(yàn)才能符合報(bào)考資格答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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