Lucy 追問

2020-05-20 15:52

老師，我們?nèi)ツ曜龅氖沁@樣的。該問做分錄呀？

張艷老師 解答

2020-05-20 16:00

嗯嗯，請問這個材料費是否影響了去年的損益呢？

Lucy 追問

2020-05-20 16:02

這個材料費也是去年暫估費用的一部分。

張艷老師 解答

2020-05-20 16:04

借：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
      貸：應(yīng)付賬款等

借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤【由于上面分錄中以前年度損益調(diào)整借貸方金額一致，就完全抵消了，就不做這個分錄了】

Lucy 追問

2020-05-20 16:06

老師，您解答的真細。還有就是以前年度損益調(diào)整這個科目還需要寫2級明細嗎？

張艷老師 解答

2020-05-20 16:08

不用的，這個是不需要設(shè)二級科目的。

Lucy 追問

2020-05-20 16:15

那就是做完憑證直接把發(fā)票附在后面就行了，比如業(yè)務(wù)招待費什么的都，不需要在分錄中體現(xiàn)是嗎？

張艷老師 解答

2020-05-20 16:19

是的，因為涉及損益科目都是用以前年度損益調(diào)整科目代替了。

Lucy 追問

2020-05-20 16:21

好的，老師。是不是因為給去年暫估的科目和今年收到的發(fā)票內(nèi)容不一致才用的這個以前年度損益調(diào)整這個科目？

張艷老師 解答

2020-05-20 16:31

一致不一致，只要涉及損益科目，就需要使用以前年度損益調(diào)整科目

Lucy 追問

2020-05-20 16:35

好的，老師。使用以前年度損益調(diào)整這個科目，有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎？

張艷老師 解答

2020-05-20 16:42

這個沒有稅務(wù)風(fēng)險

Lucy 追問

2020-05-20 16:42

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-05-20 16:43

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！