小魚兒 追問(wèn)

2020-05-20 15:28

一定要先計(jì)提是嗎？開(kāi)了增值稅普票，小規(guī)模納稅人免稅的，但發(fā)票上有稅額，銀行沒(méi)扣款，怎樣財(cái)務(wù)處理，開(kāi)了張紅字發(fā)票，怎樣財(cái)務(wù)處理

立紅老師 解答

2020-05-20 15:34

你好，如果是免稅的，可以不計(jì)提；如果是專票，是面要計(jì)提的；開(kāi)紅字發(fā)票，是看最終企業(yè)是否需要要交增值稅

小魚兒 追問(wèn)

2020-05-20 15:50

開(kāi)了增值稅普票，小規(guī)模納稅人免稅的，但發(fā)票上有稅額，銀行沒(méi)扣款，怎樣財(cái)務(wù)處理，怎么做帳，怎么列財(cái)務(wù)處理

立紅老師 解答

2020-05-20 15:51

你好，
開(kāi)票
借，銀行存款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增
免稅時(shí)
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增
貸，營(yíng)業(yè)外收入