涼涼涼 追問

2020-05-20 16:35

外購的職工福利，增值稅不視同銷售，所得稅匯算清繳都要視同銷售嗎？

靖曦老師 解答

2020-05-21 08:24

以外購商品發(fā)放給職工作為福利：

1.在增值稅上不視同銷售計(jì)提銷項(xiàng)稅，而是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 

2.企業(yè)所得稅上視同銷售確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)視同銷售成本，均按照購入價(jià)格確認(rèn)收入與成本。

3.會(huì)計(jì)上無需做銷售收入處理。

涼涼涼 追問

2020-05-21 08:30

老師，納稅調(diào)整表，福利費(fèi)視同銷售同時(shí)填寫收入和成本吧，有無票支出轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出～其他，屬于和收入有關(guān)的呢？填寫在哪個(gè)其他欄？30欄還是最下面的46欄？

涼涼涼 追問

2020-05-21 08:30

上面這個(gè)提示可以不管嗎？

靖曦老師 解答

2020-05-21 08:50

您好，請(qǐng)?jiān)跁?huì)計(jì)學(xué)堂重新發(fā)問，謝謝合作