小規(guī)模納稅人在應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)的時候要計提企業(yè)所得稅嗎，在預(yù)繳企業(yè)所得稅報表中要進(jìn)行申報嗎

答： 應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)不用計提所得稅，季度要正常申報。

申報企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表A類，實際已繳納稅所得稅額，怎么來的，是上個季度繳納的所得稅嗎？

答： 是的 是之前的1-6月之前實際繳納的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，請問我們公司12月份開了19萬的發(fā)票，但是在月底的時候發(fā)現(xiàn)科目開錯作廢不了，就在1月份開了12萬的負(fù)數(shù)發(fā)票再開了12萬的正常發(fā)票，是不是1月份就沒有收入在填一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候收入填0增值稅申報也填0？還有我們12月份開的19萬發(fā)票它稅務(wù)系統(tǒng)是按25%的稅率讓我們繳納企業(yè)所得稅現(xiàn)在要退稅是要準(zhǔn)備什么

答： 1月份就沒有收入，在填一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候收入填0增值稅申報也填0，這是對的 退稅需要準(zhǔn)備資料，各地不一，需要咨詢下專管員