請問老師:我公司是小規(guī)模，對方要求開專票，我們?nèi)ザ惥执_了專票，現(xiàn)場繳稅1197.07，請問這筆稅款怎么做分錄呢？

答： 借應(yīng)收賬款41099.4 貸主營業(yè)務(wù)收入 39902.33應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅1197.07

小規(guī)模公司代開專票，要怎么做分錄？

答： 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模代開的專票，稅已經(jīng)扣了，怎么做分錄？

答： 你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款