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我們公司的一個占股百分之十股東是另一家單位的法人，2019年我公司與這另一家單位有往來款轉(zhuǎn)款，這屬于關(guān)聯(lián)交易嗎
Christy 123
于2020-05-20 13:26 發(fā)布 ??1396次瀏覽
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慧老師
職稱： 稅務師,中級會計師
2020-05-20 13:27
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我們公司的一個占股百分之十股東是另一家單位的法人，2019年我公司與這另一家單位有往來款轉(zhuǎn)款，這屬于關(guān)聯(lián)交易嗎
答： 你好，往來款收利息嗎
目前A公司的法人是B公司的股東，是不是關(guān)聯(lián)企業(yè)，AB兩家公司的往來該怎樣操作比較合理
答： 你好， 有真實的業(yè)務，就按兩個不同的企業(yè)正常進行賬務處理就可以，
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
4、與股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款不計利息是否有問題？如果有問題，會有什么問題呢？依據(jù)哪個文件呢？
答： 股東間按合同約定，如果實收資本沒有到位 利息不能稅前扣除 關(guān)聯(lián)方借款視同銷售，按貸款服務交稅 1、利率不高于同期銀行貸款利率部分的利息可以扣除 2、超過其注冊資本50%的，超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。 您好！根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指有下列關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織： (一)在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系； (二)直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制； (三)在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。 納稅人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來有下列情形之一的，稅務機關(guān)可以調(diào)整其應納稅額： (一)購銷業(yè)務未按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來作價； (二)融通資金所支付或者收取的利息超過或者低于沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)之間所能同意的數(shù)額，或者利率超過或者低于同類業(yè)務的正常利率； (三)提供勞務，未按照獨立企業(yè)之間業(yè)務往來收取或者支付勞務費用； (四)轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、提供財產(chǎn)使用權(quán)等業(yè)務往來，未按照獨立企業(yè)之間業(yè)務往來作價或者收取、支付費用； (五)未按照獨立企業(yè)之間業(yè)務往來作價的其他情形。 根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》的規(guī)定，納稅人提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的價格明顯偏低并無正當理由的，由主管稅務機關(guān)核定其營業(yè)額。 根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）的規(guī)定，一、在計算應納稅所得額時，企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，不超過以下規(guī)定比例和稅法及其實施條例有關(guān)規(guī)定計算的部分，準予扣除，超過的部分不得在發(fā)生當期和以后年度扣除。 企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，除符合本通知第二條規(guī)定外，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為： ?。ㄒ唬┙鹑谄髽I(yè)，為5：1； ?。ǘ┢渌髽I(yè)，為2：1。 二、企業(yè)如果能夠按照稅法及其實施條例的有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)資料，并證明相關(guān)交易活動符合獨立交易原則的；或者該企業(yè)的實際稅負不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的，其實際支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的利息支出，在計算應納稅所得額時準予扣除。
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