晨曦 追問

2020-05-20 11:20

好的

晨曦 追問

2020-05-20 11:25

我司18年10月份成立的，19年做18年的匯算清繳時，因沒開始經(jīng)營，沒發(fā)生任何業(yè)務(wù)及費用，上一任會計做匯算清繳時資產(chǎn)總額為零，所得稅年報申報表提交不了，她資產(chǎn)總額填了0.01萬元，當(dāng)時，賬上和年報報送的資產(chǎn)負(fù)債表也沒有體現(xiàn)0.01萬元，那這樣對現(xiàn)在做19年匯算清繳有影響嗎

maize老師 解答

2020-05-20 11:32

不影響這個不要緊，這個

晨曦 追問

2020-05-20 13:13

好的

maize老師 解答

2020-05-20 13:14

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

晨曦 追問

2020-05-20 13:14

老師，企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)怎么填

maize老師 解答

2020-05-20 13:22

2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

晨曦 追問

2020-05-20 13:25

按照季度企業(yè)所得稅申報表的取數(shù)值是嗎，但是有的季度填的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)填錯了，企業(yè)所得稅年報，按照正確的來填會不會有影響

maize老師 解答

2020-05-20 13:29

這個我看學(xué)員反饋問的稅局，說部分稅局季度不給更正申報年報按正確的這個是可以的，這個不要緊

晨曦 追問

2020-05-20 13:30

好的

晨曦 追問

2020-05-20 13:36

人數(shù)的平均值有小數(shù)點怎么辦

maize老師 解答

2020-05-20 13:42

這個取整數(shù)，12,5個人話，填寫13這個

晨曦 追問

2020-05-20 13:49

老師，我司2019年第一季度的資產(chǎn)總額為0，企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額，季度平均值/4還是3呢

maize老師 解答

2020-05-20 13:56

企業(yè)所得稅年報的資產(chǎn)總額，季度平均值/3

晨曦 追問

2020-05-20 13:57

好的

maize老師 解答

2020-05-20 14:05

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

晨曦 追問

2020-05-20 14:15

maize老師 解答

2020-05-20 14:24

國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告 為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下：

  一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費用明細(xì)表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

晨曦 追問

2020-05-20 14:48

老師，我們公司的財務(wù)制度備案，是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，但是財務(wù)報表報送小類選擇了企業(yè)準(zhǔn)則一般企業(yè)，這樣對嗎？還有企業(yè)所得稅年報基礎(chǔ)信息表的108選是還是否呢

maize老師 解答

2020-05-20 14:55

不行，需要保持一致，選否