茫茫 追問

2020-05-20 10:51

發(fā)票回來后我是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：預(yù)付，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了

莊老師 解答

2020-05-20 10:53

收客戶水費(fèi)借：其他應(yīng)付款，貸：銀行，這個(gè)不對，應(yīng)該，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款－－水費(fèi)，

茫茫 追問

2020-05-20 10:54

是的，最后其他應(yīng)付款貸方怎么沖？

莊老師 解答

2020-05-20 10:56

借其他應(yīng)付款－－水費(fèi)，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅

茫茫 追問

2020-05-20 10:58

水費(fèi)是差額征稅的. 怎么沖？

莊老師 解答

2020-05-20 11:01

你們是物業(yè)公司嗎，

茫茫 追問

2020-05-20 11:02

是的

莊老師 解答

2020-05-20 11:02

《國家稅務(wù)總局公告2016年第54號 國家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費(fèi)增值稅問題的公告》現(xiàn)將物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費(fèi)增值稅有關(guān)問題公告如下:

提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,向服務(wù)接受方收取的自來水水費(fèi),以扣除其對外支付的自來水水費(fèi)后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅.

賬務(wù)處理如下:

收水費(fèi)時(shí):

借:銀行存款或現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

支付水費(fèi)時(shí),

借:主營業(yè)務(wù)成本

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

茫茫 追問

2020-05-20 11:29

那付水費(fèi)時(shí)確認(rèn)成本的話，發(fā)票回來時(shí)怎么做賬？

莊老師 解答

2020-05-20 11:31

付水費(fèi)時(shí)確認(rèn)成本的話，發(fā)票回來時(shí)金額相同直接附在后面，

茫茫 追問

2020-05-20 11:32

那要是金額不一樣呢？

莊老師 解答

2020-05-20 11:33

你好，紅字沖銷后，重新按發(fā)票作賬，