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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-20 08:28

你好，報損的營業(yè)外支出，具體是因為什么原因報損，能說明一下？

雪蓮花 追問

2020-05-20 08:32

賬面有庫存實際沒有了，就百十塊錢，就做報損處理了

鄒老師 解答

2020-05-20 08:38

你好，賬面有庫存實際沒有了，那就是盤虧，盤虧的損失計入營業(yè)外支出，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除，不需要做納稅調(diào)增處理的

雪蓮花 追問

2020-05-20 08:46

再問一個問題，職工薪酬調(diào)整表中工資賬載金額100萬(本年計提金額)實際發(fā)生額90萬(本年實際發(fā)放)，稅收金額填100還是90

雪蓮花 追問

2020-05-20 08:47

這些工資都是允許稅前扣除的，只不過12月份計提的到次年1月份才發(fā)放

鄒老師 解答

2020-05-20 08:50

你好，匯算清繳之前支付了，那稅收金額就是按100萬填寫

雪蓮花 追問

2020-05-20 09:05

那我去年所得稅匯算表填錯了按90萬填的，去年利潤調(diào)增了10萬，怎么辦，我今年匯算表把它調(diào)過來可以嗎就是稅收工資金額按本年實際發(fā)放金額填這樣就比今年的賬載金額多10萬利潤就會調(diào)減10萬

鄒老師 解答

2020-05-20 09:05

你好，需要做去年匯算清繳的更正申報才是的

雪蓮花 追問

2020-05-20 09:12

去年的還可以更正嗎，從電子稅務(wù)局可以更正嗎

鄒老師 解答

2020-05-20 09:13

你好，有錯誤是可以更正的，需要提供正確的申報表去稅局大廳做更正

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相關(guān)問題討論
你好，報損的營業(yè)外支出，具體是因為什么原因報損，能說明一下？
2020-05-20 08:28:46
是的啊 。
2018-06-07 15:52:26
你好 這個垃圾費你是怎么做分錄的？
2021-04-10 16:35:40
第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費、安全生產(chǎn)費用、預(yù)提費用、預(yù)計負債等跨期扣除項目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。 比如你公司固定資產(chǎn)中沒有汽車 但是你有汽車加油發(fā)票這些就是無關(guān)支出 具體你需要在整個損益科目里綜合來看
2020-05-10 14:43:24
企業(yè)所得稅法》規(guī)定，計算應(yīng)納稅所得額時，與取得納稅收入無關(guān)的其他各項支出，在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除。企業(yè)職工住房的物業(yè)費、車險、修理費等按照相關(guān)性原則，屬于和取得收入無關(guān)的支出，在計算繳納企業(yè)所得稅時不能扣除。
2015-01-08 14:22:46
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