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送心意

文靜老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-05-19 22:54

其實(shí)我也有點(diǎn)莫名其妙,1.為啥不直接46.4。2.國(guó)債投資收益免稅20也是調(diào)整項(xiàng),為啥不用(28.4? 20-2),偏偏把滯納金單獨(dú)列出來。

文靜老師 解答

2020-05-19 22:56

回歸正題。稅收滯納金會(huì)計(jì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,稅法不允許稅前扣除;國(guó)債利息收入會(huì)計(jì)計(jì)入投資收益,稅法免稅。所以應(yīng)稅所得=會(huì)計(jì)利潤(rùn)46.4? 2-20=28.4,所得稅=28.4*25%=7.1

低調(diào)備考!全過! 追問

2020-05-19 23:31

感謝老師的解答謝謝(*°?°)=3?。?!我明白滯納金是調(diào)增的要加上,這括號(hào)里減掉滯納金的2,我當(dāng)時(shí)就懵了。我好像把這道題知識(shí)點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)法的搞混淆了,經(jīng)濟(jì)法里好像是滯納金要調(diào)增;國(guó)債利息是調(diào)減的。

文靜老師 解答

2020-05-19 23:45

因?yàn)?8.4是沒有減去滯納金,也就是營(yíng)業(yè)外支出的利潤(rùn),所以要減去2,其實(shí)直接給出46.4更好理解,我認(rèn)為這是解析的瑕疵

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你好,同學(xué) 你這里就是權(quán)益法調(diào)整處理的,你指的是哪里給的不一致?
2021-08-04 15:43:34
其實(shí)我也有點(diǎn)莫名其妙,1.為啥不直接46.4。2.國(guó)債投資收益免稅20也是調(diào)整項(xiàng),為啥不用(28.4? 20-2),偏偏把滯納金單獨(dú)列出來。
2020-05-19 22:54:03
你好!這個(gè)40是進(jìn)入管理費(fèi)用的材料,0.9是這40的計(jì)劃成本對(duì)應(yīng)的成本差異。
2020-05-06 14:24:31
因?yàn)橘?gòu)買日是7月1日,所以只有下半年的利潤(rùn)才能用于計(jì)算投資收益
2019-08-24 12:29:19
您好 因?yàn)?0%表決權(quán) 購(gòu)入半年
2021-07-23 10:15:10
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