陽光總在風雨后 追問

2020-05-19 16:09

賬載金額、稅收金額分別怎么填呀老師？

路老師 解答

2020-05-19 16:10

賬載金額是賬上實際記載的金額，稅收金額是稅法承認允許所得稅前扣除的金額

陽光總在風雨后 追問

2020-05-19 16:15

那暫估成本調(diào)增的話，納稅調(diào)整明細表里的第30行 的賬載金額是填19年的全部成本？稅收金額是除去暫估以外的成本嗎？

路老師 解答

2020-05-19 16:16

第30行“（十九）其他”：填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項目數(shù)額。若第1列≥第2列，將第1-2列的余額填入第3列“調(diào)增數(shù)額”；若第1列＜第2列，將第1-2列余額的絕對值填入第4列“調(diào)減數(shù)額”。
賬載金額可以只填需要調(diào)增的金額，稅收金額填0

陽光總在風雨后 追問

2020-05-19 16:23

那利潤表的營業(yè)成本一欄  是填總的成本還是減去之前暫估（匯算清繳前仍未收到發(fā)票）的營業(yè)成本呢？

路老師 解答

2020-05-19 16:28

利潤表上的營業(yè)成本，填的是總的成本

陽光總在風雨后 追問

2020-05-19 16:30

好的，謝謝老師，還有個問題，采購的是貨物，先暫估入庫然后又結轉成本的，是不是直接調(diào)增成本就可以了？

路老師 解答

2020-05-19 16:41

是的，直接跟成本有關。