英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-19 13:56

也是2%預(yù)繳吧。按照開票繳納不行嗎？

宋生老師 解答

2020-05-19 13:57

您好！財(cái)稅【2017】58號(hào)：納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款，應(yīng)在收到預(yù)收款時(shí)，以取得的預(yù)收款扣除支付的分包款后的余額，按照本條第三款規(guī)定的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
  適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)征率為2%，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的項(xiàng)目預(yù)征率為3%.

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-19 21:05

請(qǐng)問老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下是不是必須按照一般計(jì)稅收入和簡(jiǎn)易計(jì)稅收入二級(jí)科目，不分別設(shè)置是不是有風(fēng)險(xiǎn)？

宋生老師 解答

2020-05-19 21:06

你好！是的。要分開，成本也要分開

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-19 21:10

如果賬面主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒有分開設(shè)置是不是稅務(wù)查賬有從高計(jì)稅之說

宋生老師 解答

2020-05-20 09:21

你好！是的。如果你不能區(qū)分的，稅務(wù)局可以從高計(jì)稅。

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-05-20 09:31

這是以前年度遺留問題，我可不可以整理出來，以電子表格的形式作為被查，三個(gè)年度太多了。

宋生老師 解答

2020-05-20 10:00

你好！可以的。你可以先做好準(zhǔn)備。