鄒老師 解答

2020-05-19 12:08

你好，現(xiàn)在沖銷營業(yè)外收入的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入，貸；應(yīng)付賬款 
是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不會(huì)導(dǎo)致今年?duì)I業(yè)外收入負(fù)數(shù)的

鄒老師 解答

2020-05-19 13:01

你好，收到紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄是
借；應(yīng)付賬款，貸；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
如果庫存商品之前結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那現(xiàn)在調(diào)整分錄就是
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
其他的是正確的

鄒老師 解答

2020-05-19 13:14

你好，服務(wù)行業(yè)，那就是你之前提供的賬務(wù)處理那樣處理的

鄒老師 解答

2020-05-19 13:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

雪 追問

2020-05-19 12:05

老師，是19年結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入，現(xiàn)在如果直接沖平，那營業(yè)外收入不就是負(fù)數(shù)了嘛？

雪 追問

2020-05-19 12:24

沖平營業(yè)外收入
借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入
貸：應(yīng)付賬款
同時(shí)：
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
收到紅字發(fā)票
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
同時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
貸：未分配利潤

這樣處理嘛

雪 追問

2020-05-19 13:06

老師，我們是服務(wù)行業(yè)，沒有庫存商品，發(fā)票開的是服務(wù)費(fèi)，當(dāng)初直接進(jìn)的成本，是不是還得按照我寫的入賬呢

雪 追問

2020-05-19 13:16

好的，謝謝