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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-05-19 10:10

你好，同學(xué)。
借 收入類
貸 支出類
財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 

借 收入類
貸 費(fèi)用類
累計盈余

稱心的板凳 追問

2020-05-19 10:14

可以說具體點(diǎn)：借方：收入類，是收入的總資金數(shù)，貸方：支出是總支出數(shù)嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 10:17

是你各收入類的各明細(xì)科目，分個結(jié)轉(zhuǎn)的。
我這里不可能明細(xì)到每一個科目，用大類替代了。
你看這大類科目 余額有哪些，全部結(jié)轉(zhuǎn)

稱心的板凳 追問

2020-05-19 10:22

可以這樣理解嗎？我舉的例子，比如：財政撥款收入1800多萬，財政撥款支出300多萬，然后做分錄，然后一筆一筆的結(jié)轉(zhuǎn)

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 10:25

借 財政撥款收入  1800
貸 財政撥款支出   300
財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)  1500

稱心的板凳 追問

2020-05-19 11:42

若是支出大于支出這類科目如何做

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 11:46

結(jié)轉(zhuǎn) 科目 在借方了就是。

稱心的板凳 追問

2020-05-19 11:49

那對了，不然借貸雙方不平，說明出現(xiàn)了財政赤字，在企業(yè)中叫做虧損

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 11:52

怎么可能不平呢，你這結(jié)轉(zhuǎn)虧損就是可能是正可能是負(fù)的。
可以這樣理解

稱心的板凳 追問

2020-05-19 11:56

我說結(jié)轉(zhuǎn)不在借方，就會不平。那每筆結(jié)轉(zhuǎn)完，再用結(jié)轉(zhuǎn)減去結(jié)轉(zhuǎn)的資金。我們單位會計出差讓我記賬，因為剛接觸，她只說根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表把19年結(jié)轉(zhuǎn)，再記20年的賬務(wù)

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 11:59

結(jié)轉(zhuǎn)不會不平，只是你結(jié)轉(zhuǎn)科目 在借方還是貸方的問題。

稱心的板凳 追問

2020-05-19 12:01

是的，

陳詩晗老師 解答

2020-05-19 12:02

那你 現(xiàn)在是什么問題，借方就表示 用度 超支

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事業(yè)收入和事業(yè)支出轉(zhuǎn)事業(yè)結(jié)余。
2019-07-29 22:38:03
你好，同學(xué)。 借 收入類 貸 支出類 財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 借 收入類 貸 費(fèi)用類 累計盈余
2020-05-19 10:10:21
您好，一般情況下“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”科目不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)，估計財務(wù)處理還有不妥當(dāng)?shù)牡胤?，您再查查吧?/div>
2016-11-27 22:21:08
您好 收入: 借:收入類科目 貸:事業(yè)結(jié)余 支出: 借:事業(yè)結(jié)余 貸:支出類科目 差額轉(zhuǎn)入結(jié)余分配:根據(jù)事業(yè)結(jié)余是借方還是貸方余額
2017-01-16 23:16:11
事業(yè)單位會計帳年終結(jié)轉(zhuǎn)順序： 一、收入支出轉(zhuǎn)入結(jié)余（分別轉(zhuǎn)入事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余）： 1、將“財政補(bǔ)助收入”、“上級補(bǔ)助收入”、“附屬單位繳款”、“事業(yè)收入”、“其他收入”等科目余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”，借記“財政補(bǔ)助收入”、“上級補(bǔ)助收入”、“附屬單位繳款”、“事業(yè)收入”及“其他收入”科目，貸記“事業(yè)結(jié)余”； 2、將“撥出經(jīng)費(fèi)”、“事業(yè)支出”、“上繳上級支出”、“銷售稅金(非經(jīng)營業(yè)務(wù))”、“對附屬單位補(bǔ)助”、“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”等科目余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”，借記“事業(yè)結(jié)余”，貸記“撥出經(jīng)費(fèi)”、“事業(yè)支出”、“上繳上級支出”、“銷售稅金”、“對附屬單位補(bǔ)助”、“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”等科目。 3、將“經(jīng)營收入”科目余額轉(zhuǎn)入“經(jīng)營結(jié)余”科目，借記“經(jīng)營收入”科 目，貸記“經(jīng)營結(jié)余”； 4、將“經(jīng)營支出”、“銷售稅金”等科目余額轉(zhuǎn)入“經(jīng)營結(jié)余”，借記“經(jīng)營結(jié)余”科目，貸記 “經(jīng)營支出”、“銷售稅金”科目。 二、結(jié)余分配： 1、有所得稅繳納業(yè)務(wù)的單位計算出應(yīng)繳納的所得稅，借記“結(jié)余分配——應(yīng)交所得稅”，貸記“應(yīng)交稅金”科目。 2、單位計算出應(yīng)提取的專用基金，借記“結(jié)余分配——提取專用基金”，貸記“專用基金”科目。 3、 將當(dāng)年事業(yè)結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余全數(shù)轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”科目，借記“事業(yè)結(jié)余”、“經(jīng)營結(jié)余”科目，貸記“結(jié)余分配”科目。 “經(jīng)營結(jié)余”如為借方余額即經(jīng)營虧損，則不結(jié)轉(zhuǎn)。 三、未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入事業(yè)基金： 將當(dāng)年未分配結(jié)余，全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——般基金”科目，借記“結(jié)余分配”科目，貸記“事業(yè)基金——般基金”科目。 四、項目已完工的撥入專款結(jié)轉(zhuǎn)： 1、年終結(jié)賬時，對已完工的項目，將“撥入?？睢笨颇颗c“撥出?？睢?、“專款支出”科目對沖，借記“撥入專款”科目，貸記“撥出?？睢?、“?？钪С觥笨颇?。 2、對于項目已經(jīng)完成的撥入?？罱Y(jié)余，按財政部門或者上級單位規(guī)定留歸本單位使用的，轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金”科目核算，借記“撥入?？睢笨颇?，貸記“事業(yè)基金——一般基金”。
2016-12-13 21:48:59
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