Lv 追問

2020-05-18 20:21

盤盈呢？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:21

你好，盤盈是盤虧的相反分錄
借；庫存商品，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

Lv 追問

2020-05-18 20:22

盤盈，貸方損益又結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:24

你好，待處理財(cái)產(chǎn)損益只是個(gè)過渡的科目
需要知道是 什么原因盤盈，然后做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
比如無法查明原因的，借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；管理費(fèi)用
然后從管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借；管理費(fèi)用，貸；本年利潤，然后從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤

Lv 追問

2020-05-18 20:26

那原因是因?yàn)橄嗤痤~的兩種貨物，賣東西時(shí)下錯(cuò)了賬，把庫存商品對調(diào)就行了嗎？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:27

你好，根據(jù)你的描述（因?yàn)橄嗤痤~的兩種貨物，賣東西時(shí)下錯(cuò)了賬），那把庫存商品對調(diào)就可以了

Lv 追問

2020-05-18 20:32

老師，那進(jìn)貨時(shí)的贈(zèng)品賣了后怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:36

你好，進(jìn)貨時(shí)的贈(zèng)品賣了的賬務(wù)處理是
借；應(yīng)收賬款  等科目  ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品

Lv 追問

2020-05-18 20:46

老師，因?yàn)槭琴?zèng)品，所以發(fā)票上都沒開票，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)應(yīng)該怎么結(jié)呢！沒有金額呀？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:50

你好，根據(jù)同類產(chǎn)品產(chǎn)品購進(jìn)價(jià)款計(jì)算

Lv 追問

2020-05-18 20:59

老師，贈(zèng)品也按發(fā)票進(jìn)貨成本結(jié)轉(zhuǎn)，那么我的結(jié)轉(zhuǎn)的成本就比實(shí)際購進(jìn)是的成本高了呀！

鄒老師 解答

2020-05-18 21:00

你好，贈(zèng)品按發(fā)票進(jìn)貨成本結(jié)轉(zhuǎn)，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本就是進(jìn)貨成本，那就應(yīng)當(dāng)與實(shí)際購進(jìn)成本一致才是的