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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

龍楓老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員

2020-05-18 17:35

匯算清繳退回的所得稅,沖減所得稅費(fèi)用,因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,按未來(lái)適用法,轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可.
建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 :
1、收到退回(注:不是稅收優(yōu)惠,是匯算清繳)
借:現(xiàn)金(或銀存)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(如果是財(cái)務(wù)軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負(fù)數(shù),即做借方負(fù)數(shù))

Yan 追問(wèn)

2020-05-18 17:38

如果是直接選擇遞減以后年度，需要做賬嗎

龍楓老師 解答

2020-05-18 19:14

可以不退，作為下年的，你是在應(yīng)交稅費(fèi) 借方體現(xiàn)的

Yan 追問(wèn)

2020-05-18 19:20

老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢

Yan 追問(wèn)

2020-05-18 19:34

如果要退10元
借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅   10
貸，所得稅  10
這樣對(duì)嗎

龍楓老師 解答

2020-05-18 19:36

再加上的
借:現(xiàn)金(或銀存) 10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 10

Yan 追問(wèn)

2020-05-18 19:38

老師，如果選擇抵扣是不會(huì)退回單位賬戶吧，還需要寫(xiě)這個(gè)？

龍楓老師 解答

2020-05-18 20:11

選擇抵扣的話是不用的

Yan 追問(wèn)

2020-05-18 20:12

選擇抵扣就寫(xiě)我前邊那一個(gè)分錄就可以了吧？

龍楓老師 解答

2020-05-18 20:58

對(duì)的，是可以的啊

Yan 追問(wèn)

2020-05-18 21:37

謝謝老師

龍楓老師 解答

2020-05-18 22:12

感謝，祝學(xué)習(xí)愉快啊

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匯算清繳退回的所得稅,沖減所得稅費(fèi)用,因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,按未來(lái)適用法,轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可. 建議按原來(lái)計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 : 1、收到退回(注:不是稅收優(yōu)惠,是匯算清繳) 借:現(xiàn)金(或銀存) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(如果是財(cái)務(wù)軟件,建議涉及到損益科目的,按正常的一方做負(fù)數(shù),即做借方負(fù)數(shù))
2020-05-18 17:35:52
金額不大，可以沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用
2019-09-03 15:28:39
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2016-08-06 10:52:03
不 直接寫(xiě)退稅申請(qǐng) 帶著公章 開(kāi)戶許可證去稅局申請(qǐng)退稅
2020-06-16 09:37:55
你好 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2019-07-26 11:15:28
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