陳詩晗老師 解答

2020-05-18 16:51

你這里免稅 收入不可抵扣進項的收入這部分只有50，。其余的銷售收入是可抵扣進項的。同學(xué)。

800是銷售的不動產(chǎn)，他的進項不涉及到這里，10是可抵扣的

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 16:58

那2019年的另一套題怎么解釋呢？那800計入是簡易計稅下的銷售額

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:03

你這里6和7 也是不用分攤的，因為這里是有獨立 進項，不會影響當期發(fā)生的進項的喲。

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:08

書上明確說了 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*（簡易計稅方法下的銷售額+免稅項目下的銷售額）/當期的全部銷售額
這里是2019年的2套試題答案，題目完全一樣，一個計入是銷售額，一個沒有計入銷售額

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:09

而卻我剛剛第二套題目里面答案就把那800分了

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:13

你這是哪里的習(xí)題，你可以去問一下這邊答案是否錯誤了。
這公式是沒錯的，但要區(qū)別是否應(yīng)該要進行分攤。你這里的免稅 和簡易根本不占用你當期進項是不分攤的

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:15

2019年的真題，答案肯定沒錯，而且梁天老師就是按照這上面講的，

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:17

我這第一套題目就是2019年的真題，第二套題目就 是梁天老師講義上的題目，真題那800沒計入銷售額，梁天老師講義上計入了銷售額

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:18

我的理解是不分攤的，這里答案不一致，其中一處是錯誤的。

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:22

我更接受于梁天老師這種思路，就是應(yīng)該用 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*（簡易計稅方法下的銷售額 免稅項目下的銷售額）/當期的全部銷售額

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:26

我建議是以真是教材為準。
你這里不可抵扣的前提，是當期要進行分攤的，你這不動產(chǎn)和使用過的資產(chǎn)不存在分攤你當期進項。
你自己再考慮一下，

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:30

這是2個題，肯定有個位置不一樣，一個分攤了，一個沒分攤，老師你在幫我好好縷縷

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:39

沒有，我反復(fù)看了，其中一處勘誤。
今天同時也有另一位同學(xué)問到

風(fēng)雪（心想事成） 追問

2020-05-18 17:44

沒理解，在給我一次機會我也會用全部銷售額分攤，因為公式就是那么寫的。

陳詩晗老師 解答

2020-05-18 17:58

公式是教材 是這樣的的，在講課應(yīng)該是給你們講到了，這里是指存在 分攤才這樣處理。
不存在 分攤，是不這樣處理的啊。